Отчет по практике в ОАО «БПС-Сбербанк»

1. Краткая экономическая  характеристика

отделения ОАО  «БПС-Банк» в г.Рогачеве

 

18 августа 2010 года ОАО «БПС-Банк» исполнится 87 лет. Образованный в 1923 г. как торгово-промышленный банк, он в 1928 г. реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства, в 1932 г. – в Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики. В 1959г. образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций.

В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение Промстройбанка в Беларуси начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций.

В сентябре 1991 г. был учрежден акционерный коммерческий Белпромстройбанк, зарегистрированный в Национальном банке 28.12.1991 г. и перерегистрирован 2.06.1997 г. (регистрационный номер 25). Банк расположен по адресу: 220005 г. Минск, бульвар имени Малявина, 6, тел. (8-017) 2894606.

Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах  Белпромстройбанк внес весомый вклад  в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий. В настоящее время ОАО "БПС-Банк" - это универсальный банк, как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов.

Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России в конце 2009 года   подписали соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключили инвестиционное соглашение о долгосрочном развитии «БПС-Банка». Для Правительства и Национального банка Республики Беларусь привлечение Сбербанка в качестве стратегического инвестора в банковский сектор Беларуси обеспечит расширение объемов кредитования экономики, рост конкуренции и динамичности сектора, а также появление на рынке новых банковских технологий и продуктов. 

 

Приобретение «БПС-Банка» обеспечит дальнейшее укрепление позиций Сбербанка на банковском рынке СНГ, который является наиболее быстрорастущим в Европе. Банковский сектор Беларуси является одним из наиболее привлекательных в СНГ ввиду умеренной распространенности банковских продуктов и высоких ожидаемых темпов роста экономики страны. Сделка полностью соответствует международной стратегии Сбербанка, согласно которой рынки стран СНГ являются для него приоритетными. 

Цена  приобретения 93,27% акций «БПС-Банка» составляет 280,8 млн долларов США. Исходя из ожидаемого уровня собственного капитала банка на конец 2009 г. в сумме 225 млн долларов США, соотношение стоимости 100% акций банка и его собственного капитала составляет 1,34. Сбербанк также объявит в ближайшее время предложение о выкупе акций миноритарным акционерам «БПС-Банка».

В течение 2010-2014 гг. Сбербанк планирует расширить  объемы бизнеса БПС-Банка и достичь 12%-ной доли рынка корпоративного кредитования. Также планируется  существенно увеличить объемы розничных  операций. Для достижения этих целей  Сбербанк планирует обеспечить увеличение собственного капитала ОАО «БПС-Банк» на сумму от 300 до 350 млн долларов США, а также обеспечить привлечение дополнительного финансирования на сумму до 2 млрд долларов США, включая, но не ограничиваясь, предоставление прямого финансирования от Сбербанка.

ОАО «БПС-Банк» - входит в четверку крупнейших банков страны, являясь одним из лидеров рынка с сильными позициями в обслуживании корпоративных клиентов с 7,5%-ной долей рынка корпоративного кредитования. Банк занимает третье место на рынке Беларуси по размеру активов и капитала. БПС-Банк обслуживает 27 000 юридических лиц, 1,3 млн. физических лиц, и участвует в 30 программах государственного кредитования. Филиальная сеть банка включает 7 региональных отделений, 28 дополнительных офисов и 149 офисов банковского обслуживания; в банке работает более четырех тысяч сотрудников. По состоянию на 30 сентября 2009 г. активы банка составляли 1,7 млрд долл., кредитный портфель – 1,2 млрд долл., депозиты – 1 млрд долл., собственный капитал – 226 млн долл.

Уставный  фонд банка по состоянию на 1.01.2010 г. составляет – 416,5 млрд. руб.

Структура акционерного капитала на 1.01.2010 г.:

• простые акции -99,9%;
• привилегированные акции – 0,1%;
• юридические лица – 97,76%;
• физические лица – 2,24%;
• государственная форма собственности – 2,41%;
• частная форма собственности – 97,59%;

в т.ч  Сбербанк России ОАО – 93,27%.

Банк за свою деятельность получил  следующие нагрды:

1. Брэнд года;
2. Лидер национальной экономики;
3. «Банк года 2007, 2008» в Беларуси.

Отделение ОАО «БПС - Банк» г. Рогачев является обособленным подразделением Открытого акционерного общества «БПС - Банк», осуществляющим банковские операции от его имени, в соответствии с Типовым положением об отделении.

Филиальная сеть по Гомельской области насчитывает: 5 отделений и 1Филиал по Гомельской области. ОАО «БПС-Банк» имеет представительство в Москве и Варшаве.

Отделение не является юридическим  лицом. Управляющий Отделением назначается  Правлением Банка и действует  на основании  выданной ему в установленном порядке доверенности, в которой определяется объем его полномочий. Отделение осуществляет банковские операции со дня получения согласия на его создание в Национальном банке Республики Беларусь.

Отделение работает на принципах  коммерческого расчета и с соблюдением основных принципов банковской деятельности.

Банк передает Отделению  часть имущества, которое учитывается  на его отдельном балансе, сводных  балансах Филиала ОАО «БПС - Банк» - гомельского областного управления и ОАО «БПС - Банк».

Отделение имеет печати, штампы и бланки со своим наименованием и товарным знаком Банка.

В своей деятельности отделение руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь, локальными нормативными актами ОАО «БПС - Банк», Уставом ОАО «БПС - Банк» и Типовым положением.

Клиентами банка являются более 27 тысячи юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, его вкладчиками являются более 913 тысяч физических лиц, а количество акционеров составляет более 18 тысяч.

В числе клиентов банка  крупные предприятия машиностроения и металлообработки, электроэнергетики, химической и нефтехимической промышленности, строительной индустрии, транспорта, торговли, малые и средние предприятия, осуществляющие как производственную, так и посредническую деятельность. Многообразие клиентской базы банка предопределяет направленность его деятельности на предоставление широкого комплекса современных банковских услуг с учетом индивидуальных потребностей клиентов с использованием прогрессивных банковских технологий.

Отделение осуществляет на договорных условиях с клиентами  Отделения и в соответствии с  лицензионными полномочиями Банка  следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств от имени ОАО «БПС - Банк» и за свой счет во вклады (депозиты) (Приложение     );
• размещение привлеченных денежных средств от имени ОАО «БПС - Банк» и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживание физических и юридических лиц;
• валютно-обменные операции;
• доверительное управление денежными средствами;
• выдача банковских гарантий;
• инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, валютных и других ценностей;
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между отделениями.
• Отделение в праве осуществлять в соответствии с законодательством:
• поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
• операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями, не являющимися банковскими операциями;
• финансовую аренду (лизинг);
• операции с использованием банковских пластиковых карточек;
• консультационные и информационные услуги;
• перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
• охрану принадлежащих Отделению объектов (денежных средств и иного имущества), а также охрану своих штатных работников;
• страховое посредничество;
• реализацию лотерей;
• гражданско-правовые сделки;
• иную деятельность предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Отделение обеспечивает гласность и публичность средних  процентных ставок по кредитам и депозитам.

Также Отделение ОАО «БПС - Банк» гарантирует соблюдение банковской тайны своих клиентов. Служащие Отделения обязаны хранить банковскую тайну, а также тайну об иных сведениях, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь и локальными нормативными актами Банка.

Обязательства, возникающие  в результате действий Отделения, принадлежат  Банку.

Руководство и контроль за деятельностью Отделения осуществляет Гомельское областное управление.

Управляющий, его заместитель  и главный бухгалтер несут  персональную ответственность за состояние  дел в Отделении.

В результате проведенного в 2008 году в ОАО «БПС - Банк» реформирования организационной структуры по основным направлениям бизнеса в отделении созданы следующие структурные подразделения:

• руководство;
• группа внутрибанковских операций;
• отдел комплексного банковского обслуживания клиентов;
• отдел розничных услуг;
• группа кассовых операций;
• сектор информационных технологий;
• группа административно-хозяйственного обслуживания.

Ведение бухгалтерского учета в отделении осуществляется с использованием программно-технического комплекса «Операционный день банка» Windows 98.

За каждым бухгалтерским  работником закреплен компьютер, матричный принтер для распечатки выходных форм. С целью защиты информации от несанкционированного доступа ответственным исполнителям для работы в операционном дне по выполняемому кругу обязанностей присваивается пароль. Отражение операций в бухгалтерском учете ответственными исполнителями осуществляется в АРМе бухгалтера.

Для ведения вкладных, кредитных, валютно-обменных операций с физическими лицами используется программное обеспечение разработчика ООО «Софтклуб».

Из типового положения об отделении ОАО «БПС-Банк» можно выделить, что целью его создания является территориальное расширение сферы деятельности банка и получение прибыли. Деятельность филиала не может противоречить интересам банка. Формирование и размещение собственных и привлеченных средств осуществляется отделением в соответствии с депозитной, кредитной и учетной политикой банка. В обязанности отделению вменено поддержание ликвидной структуры активов и пассивов. Имущество отделения формируется путем передачи ему головным банком части имущества. Свою деятельность банк осуществляет за счет собственных и привлеченных средств, при этом обязано обеспечить своевременность и полноту исполнения обязательств путем регулирования структуры активов и пассивов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Учет ценных  бумаг

 

Учет ценных бумаг  регламентируется таким нормативно – правовым документами, как:

1. Инструкция по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами: утв. постановление Совета директоров Национального Банка Республики Беларусь от 14.03.2006 г. № 62;
2. Постановление Совета Директоров НБ РБ О реклассификации ценных бумаг от 27.02.2009г. №52;
3. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: утв. постановление Совета директоров Национального Банка Республики Беларусь от 19 сент. 2005 г. № 283;
4. О внесении изменений и дополнений в постановления совета директоров НБ РБ от 14.03.2006г. № 62 и от 27.02.2010г. № 52 Постановление от 24.12.2009г. № 461;
5. Порядок выпуска, обращения и погашения сберегательных сертификатов в ОАО «БПС - Банк» от 01.08.2007г. № 01-05/125, с учетом изменений и дополнений от 25.09.2009г. № 01-04/288;
6. Правила выполнения операций со сберегательными сертификатами в ОАО «БПС - Банк» от 21.05.2007г. № 01-05/84, с учетом изменений и дополнений от 25.09.2009г. № 01-04/286;
7. Порядок совершения операций с именными облигациями ОАО «БПС - Банк» для юридических лиц от 20.04.2007г. № 01-05/67, с учетом изменений и дополнений от 14.08.2009г. № 01-04/210.

Ценные бумаги – это специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Ценные бумаги включают денежные документы двух видов:

• долевые ценные бумаги – акции, означающие долю вклада юридического или физического лица в общем объеме создаваемого капитала;
• долговые ценные бумаги подтверждают долг: государственные долговые обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Акция – это эмиссионная  ценная бумага, закрепляющая права  ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть его имущества, остающегося после ликвидации этого общества. Выпуск акций на предъявителя разрешается в определенном отношении к величине оплаченного уставного капитала эмитента в соответствии с нормативом.

В зависимости от способа  выплаты дивидендов, выделяют акции  простые и привилегированные, предоставляющие  какие-либо преимущества их держателям, определенные в учредительных документах. Как правило, эти особые льготы заключаются в преимущественном по сравнению с владельцами простых акций праве на получение дивидендов. Одновременно для владельцев привилегированных акций в уставе может быть предусмотрено отсутствие права голоса на общем собрании акционеров. Тем самым ограничиваются права их держателей по участию в управлении хозяйственной деятельностью. Права привилегированных акционеров могут быть реализованы также в возможности получения ими привилегированных дивидендов, выплачиваемых каждый год в заранее определенной пропорции к номиналу привилегированной акции. В случае недостаточности распределяемой прибыли привилегированных дивидендов обычно переносится на последующий финансовый год и выплачивается в первоочередном порядке.