Операции коммерческого банка с драгоценными металлами

Операции с памятными монетами, содержащими драгоценные металлы, специально уполномоченные банки должны совершать в помещениях, оборудованных  в установленном порядке для  кассового обслуживания клиентов.

Собственные средства (капитал) банка  определяются в соответствии с Положением ЦБ РФ «О методике расчета собственных  средств (капитала) кредитных организаций» №31-П от 01.06.98. В упрощенном виде они  представляют собой сумму уставного  капитала, эмиссионного дохода, безвозмездно полученного банком имущества, прибыли, фондов и резервов банка, уменьшенную  на величину нематериальных активов, убытков  и собственных акций, выкупленных  у акционеров.

Накопления банков, полученные путем  тезаврации, представляют собой денежный капитал в чистом виде без перспективы  его трансформации в ссудный капитал. Таким образом, тезаврация золота не является для банка выгодной операцией, поскольку его деньги должны работать и приносить прибыль. Операции банка в области тезаврации золота ограничиваются обслуживанием других лиц, являющихся тезавраторами, за что банк получает комиссионное вознаграждение. Например, Сбербанк России в настоящее время активно продает и покупает у населения золотые мерные слитки пробы 0,9999 весом 5,10, 20, 50,100 и 1000 г.

 

6. Лимит открытой позиции банка по операциям с драгоценными металлами

При проведении операций с  драгоценными металлами (за исключением  драгоценных металлов в монете) специально уполномоченные банки обязаны вести  открытую позицию по драгоценным  металлам и соблюдать ее лимит, устанавливаемый  Центральным банком РФ (письмо ЦБ РФ № 424 от 14.03.97 «О порядке регулирования  открытой позиции по операциям с  драгоценными металлами банками  РФ»).

Позиция банка в драгоценных  металлах — это состояние обязательств по сделкам продажи и сделкам  покупки драгоценных металлов с  учетом требований и обязательств по сделкам с ненаступившими датами валютирования (как по наличным, так и по срочным), возникающих при проведении банком операций с ними. Позиция банка в драгоценных металлах возникает на дату заключения им сделок купли-продажи драгоценных металлов, а также на дату получения/выплаты процентных доходов/расходов в драгоценных металлах. Позиция банка в драгоценных металлах может быть либо закрытой, либо открытой.

Закрытая позиция в  драгоценных металлах — состояние  обязательств банка по отдельным  драгоценным металлам, когда примеры  обязательств по сделкам покупки и продажи равны между собой.

Открытая позиция в  драгоценных металлах — состояние  обязательств банка, когда размер сделок на покупку и продажу отдельных  драгоценных металлов не совпадает количественно и возникает разница между ними. Различают короткую и длинную открытые позиции.

Короткая открытая позиция  в драгоценных металлах — состояние  обязательств банка, когда в отдельных  драгоценных металлах размер обязательств по сделкам продажи количественно  превышает размер обязательств по сделкам  покупки.

Длинная открытая позиция  в драгоценных металлах — состояние  обязательств банка, когда в отдельных  драгоценных металлах размер обязательств по сделкам покупки количественно  превышает размер обязательств по сделкам  продажи.

Открытая позиция в  драгоценных металлах создает для  банка возможность получения  дополнительных доходов или расходов при изменении цен на драгоценные  металлы. В целях ограничения  риска Центральный банк Российской Федерации устанавливает для специально уполномоченных банков лимит суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах, представляющий собой соотношение суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах и собственных средств (капитала) банка.

Драгоценный металл	Активы (требования), г	Пассивы (обязательства), г	Величина открытой позиции, г	Вид открытой позиции
Золото	2 420 000	2 180 000	240 000	Длинная
Серебро	1 848 000	3 100 000	- 1 252 000	Короткая
Платина	273 000	307 000	-34 000	Короткая
Требования и обязательства  банка по срочным сделкам:
Драгоценный металл	Активы (требования), г	Пассивы (обязательства), г	Величина открытой позиции, г	Вид открытой позиции
Золото	877 000	1 000 000	- 123 000	Короткая
Серебро	2 171 000	1 752 000	419 000	Длинная
Платина	240 ООО	263 000	- 23 000	Короткая
Суммируя указанные величины, мы получаем позицию банка в каждом драгоценном металле:
Драгоценный металл	Позиция банка в драгоценных  металлах			Вид открытой позиции по металлу в целом
	по наличным сделкам, г	по срочным сделкам, г	по металлу в целом, г
Золото	240 000	- 123 000	117 000	Длинная
Серебро	- 1 252 000	419 000	- 833 000	Короткая
Платина	-34 000	- 23 000	- 57 000	Короткая

 

Перемножив, полученные величины открытых позиций банка в драгоценных  металлах на их официальную цену, установленную  ЦБ РФ, получаем их рублевый эквивалент:

Драгоценный металл	Величина Официальная  цена, открытой позиции, г | руб./г		Рублевый эквивалент, руб.
Золото	117 000	238,73	27 931 410
Серебро	- 833 000	4,10	-3 415 300
Платина	- 57 000	341,92	- 19 489 440

При этом суммарная величина открытых позиций представляет собой  максимальную из сумм всех длинных или всех коротких открытых позиций банка в отдельных драгоценных металлах. Для ее подсчета все позиции банка в отдельных драгоценных металлах в количественном выражении переводятся в рубли по официальным ценам на драгоценные металлы, устанавливаемым ЦБ РФ.

В настоящее время в отношении  размера лимита суммарной величины открытых позиций в драгоценных  металлах применяется следующее  положение: по состоянию на конец  каждого рабочего дня эта величина не должна превышать 10% собственных  средств (капитала) банка. Размер открытой (короткой или длинной) позиции по каждому отдельному драгоценному металлу  на конец каждого рабочего дня  определяется банком самостоятельно, в пределах вышеуказанной величины.

Специально уполномоченные банки  регулярно предоставляют в Центральный  банк Российской Федерации отчеты об открытых позициях в драгоценных  металлах.

Рассмотрим порядок определения  суммарной величины открытых позиций  в драгоценных металлах на условном примере.

Предположим что размер собственных  средств (капитала) банка составляет 300 000 000 руб.

Активы и обязательства банка  по наличным сделкам (по сделкам с  истекшими датами валютирования  и по сделкам, заключенным на условиях «tomorrow» и «spot»):

Сумма длинных позиций равна  открытой позиции в золоте (27 931 410 руб.).

Сумма коротких позиций равна сумме  открытых позиций в серебре и  платине (3 415 300 руб. + 19 489 440 руб. = 22 904 740 руб.).

Таким образом, суммарная величина открытых позиций в драгоценных  металлах составляет 27 931 410 руб. (максимальная из сумм коротких/длинных открытых позиций).

Определяем ее процентное соотношение  с собственными средствами (капиталом) банка:

27931410руб. xlQ0% = 9i31%. 300 000 000 руб.

Полученная величина находится  в пределах лимита суммарной величины открытых позиций в драгоценных  металлах, установленного Банком России.

 

7. Отношения банков с другими участниками рынка драгоценных металлов

Участниками рынка драгоценных  металлов, с которыми у банков возникают  отношения при осуществлении  ими операций с этим видом финансовых активов, являются Центральный банк РФ, золотодобывающие компании и инвесторы.

Отношения специально уполномоченных банков с Центральным банком строятся как по вертикали, так и по горизонтали. Отношения по вертикали состоят  в том, что ЦБ РФ выдает банкам лицензии (разрешения) на осуществление операций с драгоценными металлами и контролирует проводимые ими операции с драгоценными металлами. При этом Банк России устанавливает:

— правила совершения банками  операций с драгоценными металлами, правила их бухгалтерского учета  и отчетности по ним, а также меры контроля за их соблюдением;

— порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками;

— порядок проведения операций с монетами, содержащими драгоценные  металлы;

— лимиты открытых позиций  по операциям с драгоценными металлами  для банков.

Центральный банк РФ рассматривает  осуществление банками операций с драгоценными металлами на основании  предоставляемой ими отчетности. В случае, если обнаруживается, что банк проводит эти операции с нарушением требований ЦБ РФ, то к нему применяются различные меры административного воздействия, вплоть до отзыва лицензий (разрешений) на осуществление операций с драгоценными металлами.

Кроме того, Банк России устанавливает  официальные цены драгоценных металлов, по которым осуществляется пересчет открытых позиций банков.

Суть отношений банков с Центральным  банком РФ по горизонтали заключается  в том, что они могут заключать  друг с другом сделки купли-продажи  драгоценных металлов на различных  условиях.

Для банков очень важно налаживать партнерские отношения с золотодобывающими  компаниями. Это связано с тем, что банки пытаются захватить  свою нишу на рынке драгоценных металлов, найти новые сферы для инвестирования денежных средств.

Банк может начать с выдачи золотодобывающей компании кредита для финансирования процесса золотодобычи, а затем привлечь ее на расчетно-кассовое обслуживание.

Другой вариант партнерских  отношений состоит в том, что  банки участвуют в финансировании процесса добычи и переработки, включая  аффинаж (очистку добытых металлов от примесей и доведение их до качества, соответствующего российским или международным  стандартам) драгоценного металла, приобретая инвестиционного партнера в лице золотодобывающей компании. При этом банки получают часть прибыли  от реализации добытого золота.

И наконец, банки могут взять  на себя авансирование работ по добыче золота, становясь затем его собственником. По сути, это предполагает заключение сделки купли-продажи золота, которое  будет добыто компанией, и по условиям сделки банк вносит определенную предоплату (аванс). В результате банк имеет  возможность получать золото по цене ниже рыночной. В настоящее время  некоторые банки уже идут по этому  пути, обеспечивая не только увеличение собственной прибыли, но и способствуя  развитию рынка драгоценных металлов в целом.

Отношения банков с инвесторами  заключаются в обслуживании их операций по вложению средств в драгоценные металлы. В качестве инвесторов могут выступать те-завраторы, другие банки, а также предприятия, использующие драгоценные металлы для изготовления своей продукции.

 

8. Глоссарий

Драгоценные металлы —  особый вид финансовых активов, к  которым по российскому законодательству и в соответствии с международной  практикой относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений  и осмий).

Лицензия (разрешение) на осуществление  операций с драгоценными металлами  — документ, выдаваемый Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством  финансов РФ, дающий коммерческому  банку право на проведение различных  операций и сделок с драгоценными металлами, установленных российским законодательством. Банк, получивший эту  лицензию или разрешение, приобретает  статус специально уполномоченного  банка. Операции и сделки с драгоценными металлами — различные действия с драгоценными металлами, которые  банки могут осуществлять в зависимости  от преследуемых ими целей. Основными  операциями с драгоценными металлами  являются их покупка-продажа, привлечение  драгоценных металлов во вклады и  их последующее размещение, залог, хранение и перевозка.

Металлические счета — счета, открываемые  в специально уполномоченном банке  физическим или юридическим лицам (включая другие банки), на которых  учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных  металлов.

Металлические счета ответственного хранения — металлические счета, предназначенные для учета драгоценных  металлов клиентов, переданных в банк на ответственное хранение с сохранением  их индивидуальных признаков (наименование и количество ценностей, их производитель  и серийные номера, проба и др.).

Обезличенные металлические счета  — металлические счета, предназначенные  для учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков.