Банковская их виды, функции и роль в развитии экономики

Отдельно хотелось бы заметить решение вопроса о гарантиях  государства по сохранности вкладов физических лиц. Скорейшее вступление такого закона в силу значительно повысит уровень доверия между населением и банками. Хотя пока планируется гарантировать сохранность депозитов величиной до 100 000 рублей, что составляет немногим более 3000 долларов, хотя в США, например, гарантируют сохранность 100 000 долларов, и эта мера является для страны очень важной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Коммерческие банки  и его операции.

2.1 Операции банка.

 

     Классическими операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.  
денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.

 При безналичной форме расчетов  проводятся записи по счетам  в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. [2,  c.239]

Безналичные расчеты  осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные.

 Расчетные счета  открываются всеми фирмами, независимо  от формы организационно-правовой  деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.  
Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств  предприятия.

Валютные счета служат базой для проведения безналичных  расчетов в различной форме с инвалютой.

Традиционно банк рассматривается  как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным. [3,  c.245]

 Пассивные операции  банка — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Активные операции банков — это операции по размещению средств, представленных клиентам в кредит.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или  депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий). [8,  c.719]

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются  для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают проценты вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

 Другой вид депозита  — срочные вклады, т. е. привлекаемые  банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются  более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев. Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).  Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под «сертификатом» понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный — только физическим, проживающим на территории России. Это та самая сберкнижка, которая была у нас раньше. [9,  c.576]

К пассивным операциям  коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектами межбанковского кредита (МВК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Источником кредитных  ресурсов коммерческого банка могут  быть и кредиты Центрального банка  как кредитора «в последней инстанции е. Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам либо политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений), либо политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

 Пассивные операции  коммерческих банков связаны  с формированием и развитием  собственного капитала банка.  К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

Банковские активы состоят  из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — это земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные или активные кредитные операции и операции с ценными бумагами. Ссудные операции — кредитование предприятий и населения — относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. [1,  c.450]

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т. д. Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функция, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

 

2.2. Принципы коммерческих  банков

 

Банк, действующий  в условиях рынка  по внутренней логике той экономической систем в которой  он функционирует, является  по сути своим коммерческим предприятием. Свою работу он  строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска. Банк можно рассматривать как коммерческое предприятие, занимающиеся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями. Если это коммерческое предприятие, то главное в его деятельности — получение прибыли, реализация экономического интереса.  
Необходимо перечислить некоторые важные принципы деятельности коммерческого банка, которые определяют его специфику.  
      Принцип самоокупаемости и прибыльности, как уже было отмечено, определяет существо деятельности банка как агента рыночных отношений. Это понятно: банк как коммерческое предприятие должен быть самоокупаем и приносить некоторый доход. [6]

Принцип партнерства  и забота о клиенте характеризует банк несколько иначе, уже не как коммерческое предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать своих партнеров, те «правила игры», которые действуют в банковской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечивает взаимодействие с клиентами. Поэтому так важна забота о клиенте, уважительное к нему отношение, ибо клиент для банка — это капитальная база деятельности. Принцип взаимного сотрудничества и уважения общих правил очень важен в том смысле, что банки обеспечивают свой коммерческий успех только при соблюдении общих правил, действующих в банковской системе. Ведь, если один банк будет «расталкивать локтями» другие банки, то такое поведение приведет к краху, как данный банк, так и всю банковскую систему.  
Банк следует рассматривать с точки зрения микроэкономики как рыночного агента, действующего, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения банк — это частица общественного механизма распределения денежных средств, которая должна действовать в четком взаимодействии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям.

Поэтому достижение необходимого уровня рентабельности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности и платежеспособности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд, например, может оказаться неплатежеспособным. Ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка, важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п.  
     Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности банки должны оставить определенную фиксированную часть средств «незадействованной». Отношение между размером обязательных резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта норма устанавливается Центральным банком страны.

Норма банковского резерва = Обязательные резервы коммерческого  банка

                                                     Обязательства  коммерческого банка

                                                             по депозитам до востребования

 

 В условиях рынка  коммерческий банк является не  только одним из видов коммерческих  предприятий, но и выполняет  важную роль финансового посредника в следующих областях:

— в области перераспределения  временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;

— при осуществлении  платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов;

— при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда

 

2.3. Лицензирование коммерческих  банков.

 

Создание коммерческого  банка  представляет собой  сложный  процесс в течение которого  формируется взаимоотношение  к  будущим учредительным банкам. [16,  c.100]

 В территориальном   учреждении ЦБ РФ  на предмет получение его заключения  представляет следующие документы:

Заявлением с ходатайством  о государственной регистрации  и выдачи лицензии на осуществления  банковских операций;

Устав банка;

Учредительный договор;

Протокол общего собрания акционерного  учреждения;

Свидетельство об уплате  государственной пошлины  за регистрацию кредитной организации.

Заключение аудиторской  организации;

Экономическое обоснование;

Сведенья о составе  руководителей банка.

В территориальное управление  пакет документов  направляется  в ЦБ РФ для принятия  решения  о возможности выдачи  свидетельства о регистрации.

После подтверждения  банком  оплаты  ЦБ РФ  выдается лицензия  на осуществления банковских операций.

 В РФ кредитная  организация  действует на  основании  специального разрешения – лицензии. 

Прекращение деятельности  банка происходит путем  его реорганизации и ликвидации.

Реорганизация – это  широкое понятие  которое  может  означать  слияние,  присоединение, разделение,  выделение и преобразование.

При  реорганизации банка права и  обязанности переходят  к правопреемникам. В этом случаи ЦБ РФ и в книге государственной регистрации  кредитной регистрации вносятся  необходимые уточнения. Все  документы, сроки которых не истекли  передаются   в уставном порядке  правопреемником.

Ликвидация коммерческого  банка  может проходить как  в добровольном так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация  может быть  осуществлена  по решению общего собрания учредителей.