Анализ и управление рисками на предприятиях нефтегазового комплекса

 

Содержание

 

Введение          5

1 Теоретические основы управления рисками организации  6

1. Понятие, источники и особенности рисков для

нефтегазовой  отрасли       6

2. Классификация рисков нефтегазовых предприятий  10
2. Управление рисками в нефтегазовой отрасли   20

2.1 Планирование управления рисками на

предприятиях нефтегазового  комплекса    20

2. Идентификация рисков и их анализ    23
1. Качественный анализ рисков    27
2. Количественный анализ рисков   29
3. Планирование реагирования      32
4. Мониторинг и контроль      38
5. Учет рисков при принятии управленческих решений 39
3. Анализ и оценка рисков предприятия    46

Заключение         64

Список использованных информационных источников  65

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В условиях глобализации экономических процессов и инновационного развития отечественной экономики проблематика риск-менеджмента приобретает особое значение. Большинство управленческих решений в деятельности предприятий принимается в условиях неопределенности бизнес-среды,  что обусловлено отсутствием необходимой и достоверной информации о ресурсах, возможностях и механизмах функционирования и развития конкурирующих фирм, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и т.д. В этой связи, важным направлением выхода на новые рубежи экономического роста предприятий промышленности является формирование и развитие эффективного механизма управления рисками. При этом острота проблемы возрастает, когда речь заходит об управлении рисковыми ситуациями предприятий нефтегазовой отрасли, которые обеспечивают отечественную экономику существенным объемом производства промышленной продукции (свыше 25%), значительной величиной налоговых платежей, других доходов в бюджетную систему (более 30%), и поступлений от экспортной деятельности (свыше 50%). [1]

Цель данной работы – изучить особенности анализа и управления рисками на предприятиях нефтегазового комплекса. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• уточнить понятие «риск» для нефтегазодобывающих предприятий;
• выявить основные виды рисков, которые необходимо учитывать в системе планирования нефтегазовых предприятий;
• систематизировать применяемые на практике методы анализа и оценки рисков в нефтегазодобывающей промышленности;
• практически апробировать методику оценки и анализа рисков на примере ЗАО «Карачаево-Черкесскгаз».

 

 

1. Теоретические основы управления рисками организации
1. Понятие, источники и особенности рисков

для нефтегазовой отрасли

 

Приступая к  анализу финансового риска на предприятии, первоочередным шагом  является определение главных понятий – риск и управление рисками.

Анализ экономической  литературы, посвящённой проблеме риска, показывает, что среди исследователей нет единого мнения относительно определения сущности риска, что  не особенно удивляет, так как понимание  риска людьми развивается вместе с развитием экономики и общества. Происхождение термина «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa — утес, скала. В итальянском языке risiko — опасность, угроза; risicare — лавировать между скал. Во французском risdoe — угроза, рисковать (буквально объезжать утес, скалу).

Большинство исследователей определяют риск как возможность  того, что случится нечто нежелательное: кража, крах партнёра, появление нового конкурента, обесценение, банкротство  и многое другое. Однако всегда существует возможность наступления особенно благоприятных событий, и это тоже риск. [1]

Таким образом, риск – это сложное явление, имеющее  множество несовпадающих, а иногда противоположных основ. Это обуславливает  возможность существования нескольких определений риска с разных точек зрения. Авторы словарей и учебников определяют риск, как объект страхования, шанс понести потери, неопределённость развития событий. Экономисты добавляют: риск – это возможность отклонения фактического результата от планировавшегося. Математики уточняют: это вероятность определённого нежелательного события. В словарях и учебниках даются определения риска, различающиеся в аспектах и деталях, которые, не отвергая друг друга, описывают нечто общее. В словаре Вебстера «риск» определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». В словаре Ожегова «риск» определяется как «возможность опасности» или как «действие наудачу в надежде на счастливый исход». Понятие «риск» применительно к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:

• потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного события или совокупности событий, вызывающих определенный материальный ущерб;
• возможность недополучения прибыли или дохода;
• характеристика проявления ущерба – частота возникновения или/и тяжесть (размер) ущерба;
• застрахованный объект, который может подвергнуться ущербу.

Остановимся на следующем определении:

«Риск – это  деятельность, связанная с преодолением неопределённости в ситуации неизбежного  выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели». [3]

«Риск – это  потенциальная опасность потери ресурсов или недополучении доходов  по сравнению с запланированным  уровнем или с альтернативным вариантом». [14]

Для более полной характеристики определения «риск» целесообразно выявить понятие  «ситуация риска», поскольку оно  непосредственно сопряжено с  содержанием термина «риск».

Понятие «ситуация» можно определить как сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. При этом обстановка может способствовать или препятствовать осуществлению данного действия.

Функционированию  и развитию многих экономических  процессов присущи элементы неопределенности. Это обусловливает появление ситуаций, не имеющих однозначного исхода (решения).

Если существует возможность количественно и  качественно определить степень  вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.

Отсюда следует, что рискованная ситуация связана  со статистическими процессами и  ей сопутствуют три сосуществующих условия:

• наличие неопределенности;
• необходимость выбора альтернативы (при этом следует иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора);
• возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Следует отметить, что ситуация риска качественно  отличается от ситуации неопределенности, которая характеризуется тем, что вероятность наступления результатов решений или событий в принципе не устанавливаема. [5]

Таким образом, ситуацию риска можно охарактеризовать как разновидность неопределенной, когда наступление событий вероятно и может быть определено. То есть в этом случае объективно существует возможность оценить вероятность событий, предположительно возникающих в результате совместной деятельности партнеров по производству, контрдействий конкурентов или противника, влияния природной среды на развитие экономики, внедрения научно-технических достижений и т.д.

Для любой организации, какой бы сферой деятельности она  не занималась, управление риском означает выявление, анализ и регулирование  тех рисков, которые могут угрожать её имуществу и доходности.

Управление  и риск – взаимосвязанные компоненты экономической системы. Первое само может выступать источником второго. Управление риском – новое для российской экономики явление, которое появилось при её переходе к рыночной системе хозяйствования.

Управление  рисками – это фактор конкурентоспособности, способ всестороннего обеспечения устойчивости фирмы и её способности противостоять неблагоприятному развитию событий.

«Главная цель управления риском – обеспечить в  худшем случае бесприбыльности работы фирмы. Для управления риском важно  знать, какие именно виды рисков нужно учитывать; какими способами можно ими управлять; какой объём риска можно взять на себя.[3]»

Каждая компания характерна собственными предпочтениями, связанными с риском. На основе этого выявляются риски, которым она подвержена в процессе рыночной деятельности, определяется приемлемый уровень риска, и методы, как избежать потерь возникающих в результате действия конкретного риска. Можно выделить несколько модификаций риска:

• субъект, делающий выбор из нескольких альтернатив, имеет в распоряжении объективные вероятности получения предполагаемого результата, основывающиеся, например, на проведенных статистических исследованиях;
• вероятности наступления ожидаемого результата могут быть получены только на основе субъективных оценок, т.е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями;
• субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

Стремясь «снять»  рискованную ситуацию, субъект делает выбор и стремится реализовать его. [4]

Этот процесс  находит свое выражение в понятии  риск. Последний существует как на стадии выбора решения (плана действий), так и на стадии его реализации.

И в том и  в другом случае риск предстает моделью снятия субъектом неопределенности, способом практического разрешения противоречия при неясном (альтернативном) развитии противоположных тенденций в конкретных обстоятельствах.

Еще одно определение  предполагает, что риск — это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае не совершения этого действия). В этом определении, наряду с опасностью, возможностью неудачи присутствует такая черта, как альтернативность.

Обобщив все  выше сказанное, можно дать следующее  определение.

Риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. [7]

 

2.  Классификация рисков нефтегазовых предприятий

 

Сложность классификации  рисков состоит с одной стороны в их многообразии, а с другой стороны в их взаимосвязи со многими экономическими категориями. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.

Квалификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков.

В зависимости  от возможного результата (рискового события) риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски  означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые). [9]

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости  от основной причины возникновения (базисный или природный признак), риски делятся на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

Коммерческие  риски представляют собой опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результата отданной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества гражданина-предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.

Производственные  риски – это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, не поставки товара и т.п.

Финансовый  риск возникает в процессе отношений  предприятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными,. страховыми компаниями, биржами и  др.). Причины финансового риска – инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.