Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

 

В результате расчета влияния  факторов на результат были получены следующие данные:

1. Общее изменение результата выручки составило 2860 т.р
2. В результате уменьшения стоимости ОФ на 18376т.р. результат уменьшился на 7779,73 т.р
3. В результате увеличения фондоотдачи на 0,74 т.р. результат увеличился на 10639,73 т.р
4. Тип развития производства – интенсивный

Построив график, видим, что  у нас имеется экономия  ресурсов в размере 25131 т.р

 

 

 

N
		"1"
N1=16700
						"0"
	2860
N0=13840
				25131
		S1=14314			S0=32690	S'=39445,25	S

Рисунок 13. Экономия

Таблица 27

«Детерминированная  факторная модель N= S*F за 5 и 8 квартал»

Показатель	5кв	8кв	D	Тр, %	Тпр, %
S т.р.	14314	35852	21538	250,4663	150,4663
F° т.р./т.р.	1,166665798	0,516003312	-0,65066	44,22889	-55,7711
N,т.р	16700	18500	1800	110,7784	10,77844
АР	сумма влияния	доля влияния,100%
N°	16700
DN(S)	25127,86578	1395,992543
DN(F°)	-23327,86578	-1295,992543
DN	1800	100

 

В результате расчета влияния  факторов на результат были получены следующие данные:

1. Общее изменение результата выручки составило 1800 т.р
2. В результате увеличения стоимости ОФ на 21538т.р. результат увеличился на 25127,87 т.р
3. В результате уменьшения фондоотдачи на 0,651 т.р. результат уменьшился на 23327,87 т.р
4. Тип развития производства – экстенсивный
5. Сумма перерасхода 19995 т.р

 

 

 

N					"0"
							"1"
N1=18500
	1800
N0=16700
					19995
			S0=14314	S'=15857,15		S1=35852	S

Рисунок 14. Перерасход

Построим детерминированную  фактурную модель N= МЗ*Мо, где МЗ - материальные затраты, Мо – материалоотдача.

Таблица 28

«Детерминированная  факторная модель N= МЗ*Мо за 1 и 8 квартал»

Показатель	1кв	8кв		D	Тр, %		Тпр, %
МЗ,т.р	8210,9952	10518,36		2307,365	128,1009		28,10092
Мо,т.р/т.р	1,685544768	1,758829323		0,073285	104,3478		4,347826
N,т.р.	13840	18500		4660	133,6705		33,67052
ЦП
N°=МЗ°*Мo°	13840
N´=МЗ¹*Мo°	17729,16667
∆N(МЗ)=N´-N°	3889,166667
N´´=МЗ¹*Мo¹	18500
∆N(Мо)	770,8333333
Показатель	сумма влияния		доля влияния,100%
DN(МЗ)	3889,166667		83,45851216
∆N(Мо)	770,8333333		16,54148784
DN	4660		100

 

В результате расчета влияния  факторов на результат были получены следующие данные:

1. Общее изменение результата выручки составило 4660 т.р
2. В результате увеличения материальных затрат на 2307,365 т.р. результат увеличился на 3889,17 т.р
3. В результате увеличения материалоотдачи на 0,073 т.р.  результат увеличился на 770,83 т.р
4. Тип развития производства -экстенсивно-интенсивный
5. Сумма экономии 457,32 т.р

N					"0"
						"1"
N1=18500
	4660
N0=13840
					457,32
							МЗ
			МЗ0=8210,9		МЗ1=10518,36	МЗ'=10975,68

Рисунок 15. Экономия

Таблица 29

«Детерминированная факторная  модель N= МЗ*Мо за 1 и 5 квартал»

Показатель	1кв	5кв	D	Тр, %	Тпр, %
МЗ,т.р	8210,9952	10010,982	1799,987	121,9217	21,92166
Мо,т.р/т.р	1,685544768	1,668168018	-0,01738	98,96907	-1,03093
N,т.р.	13840	16700	2860	120,6647	20,66474
ЦП
N°=МЗ°*Мo°	13840
N´=МЗ¹*Мo°	16873,95833
∆N(МЗ)=N´-N°	3033,958333
N´´=МЗ¹*Мo¹	16700
∆N(Мо)	-173,9583333
Показатель	сумма влияния	доля влияния,100%
DN(МЗ)	3033,958333	106,0824592
DN(Мо)	-173,9583333	-6,082459207
DN	2860	100

 

В результате расчета влияния  факторов на результат были получены следующие данные:

1. Общее изменение результата выручки составило 2860 т.р
2. В результате увеличения материальных затрат на 1799,987 т.р. результат увеличился на 3033,96 т.р
3. В результате уменьшения материалоотдачи на 0,01738 т.р.  результат уменьшился на 173,96 т.р
4. Тип развития производства –экстенсивный
5. Сумма перерасхода 103,206 т.р

N					"0"
							"1"
N1=16700
	2860
N0=13840
					103,206
							МЗ
			МЗ0=8210,9		МЗ'=9907,78	МЗ1=10010,98

 

Рисунок 16. Перерасход

Таблица 30

«Детерминированная  факторная модель N= МЗ*Мо за 5 и 8 квартал»

Показатель	5кв	8кв		D	Тр, %		Тпр, %
МЗ,т.р	10010,982	10518,36		507,378	105,0682		5,068214
Мо,т.р/т.р	1,668168018	1,758829323		0,090661	105,4348		5,434783
N,т.р.	16700	18500		1800	110,7784		10,77844
АР	сумма влияния		доля влияния,100%
N°	16700
DN(МЗ)	846,3917526		47,02176403
DN(Мо)	953,6082474		52,97823597
DN	1800		100

 

В результате расчета влияния  факторов на результат были получены следующие данные:   

1. Общее изменение результата выручки составило 1800 т.р
2. В результате увеличения материальных затрат на 507,378 т.р. результат увеличился на 846,39 т.р
3. В результате увеличения материалоотдачи на 0,0907 т.р.  результат увеличился на 953,608 т.р
4. Тип развития производства - интенсивно-экстенсивный
5. Сумма экономии 571,65 т.р

N
					"0"	"1"
N1=18500
	1800
N0=16700
					571,65
							МЗ
			МЗ0=10010,982		МЗ1=10518,36	МЗ'=11090,01

Рисунок 17. Экономия

Построим детерминированную фактурную  модель N= ОА*Об, где ОА – оборотные активы, Об – оборачиваемость.

Таблица 31

«Детерминированная факторная  модель N= ОА*Об за 1 и 8 квартал»

Показатель	1кв	8кв	D	Тр, %	Тпр, %
Оборотные активы	40279	44154	3875,51	109,6217	9,621728
Оборачиваемость	0,343605957	0,41898616	0,08	121,938	21,93798
N	13840	18500	4660,00	133,6705	33,67052
АР	сумма влияния	доля влияния,100%
N°	13840
DN(ОА)	1331,647188	28,57611992
DN(Об)	3328,352812	71,42388008
DN	4660	100