Анализ активных операций коммерческого банка на примере ЗАО ВТБ 24

• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов;

• анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
• тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
• ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
• выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
• повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
• принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

3. Работать над снижением риска операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Активные операции – это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности.

В условиях рынка  анализ активов учреждений банка  является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций включает в себя следующие  этапы:

1. анализ структуры и состава активов и активных операций банка,
2. анализ рискованности активов,
3. анализ доходности активов,
4. анализ ликвидности активов.

В дальнейшем в  ходе анализа выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят их с активами.  Расчеты  могут   показать,   насколько  прибыльно  осуществляются активные операции. 

Анализ деятельности ЗАО ВТБ-24 показал, что банк работает прибыльно.

Основными операциями филиала являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные. 

Анализ показателей  ликвидности дает положительную оценку. Показатели ликвидности выше нормативов, что свидетельствует о том, что банк в состоянии погасить все обязательства.

В структуре  доходов банка основное место  занимает процентный доход по кредитным  операциям с клиентами.

Можно сделать  вывод, что деятельность банка достаточно эффективна.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова — М.: Логос, 2005. - 368 с.
2. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Управленческая методическая разработка /  А. В. Беляков — М.: "БДЦ-пресс", 2004 г. - 144 с.
3. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / Под ред. С. Ю. Буевича, О. Г. Королева. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.
4. Гиляровская Л. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615 с.
5. Лаврушин О. И.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. -670с.
6. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова — М.: Консалтбанкир, 2003. - 272 с.
7. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В. Е. Черкасов — М.: ИНФРА-М, 1995. - 150 с.
8. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / Под ред. А. Д. Шеремета, Е. В. Нагашева — М.: ИНФРА-М, 2008. - 208 с.
9. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова — М.: Вершина, 2007. - 464 с.

Приложение 1

Анализ  доходности основных работающих активов  банка

 

Наименование  доходов банка	Сумма доходов  за период, тыс. руб.	Наименование  активов	Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	Доходность  активных операций, % годовых (столбец 2/столбец 4)
1	2	3	4	5
Проценты, полученные от размещения средств в Центральном банке		Средства в  ЦБ РФ
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных  организациях		Средства в  кредитных организациях
Проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам		Чистая ссудная  задолженность
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами		Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в  наличии для продажи)

 

• Приложение 2

• Сравнительный анализ баланса

(на основе  публикуемой формы баланса в  тыс. руб.)

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках