Актуальные вопросы кредитования малых форм хозяйствования АПК

ФГОУ ВПО

Орловский государственный аграрный университет

г. Орёл, ул. Генерала Родина,69

Экономический факультет 

г. Орёл, Бульвар Победы, 19

 

 

 

 

 

 

 

Тема: «Актуальные  вопросы кредитования

малых форм хозяйствования АПК»

 

 

 

 

 

 

 

                                                                            выполнила:                          

                                       студентка 4-го курса 

                                                                            экономического факультета

                                                                            Орловского Государственного

                                                            Аграрного Университета 

                                                                            Куликова Анна Николаевна

                                                                            научный руководитель:

                                                                   к.э.н., доцент Кузнецова Е.Д.

 

 

Орёл – 2011

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Основные проблемы кредитования сельского хозяйства, в том числе малых форм хозяйствования…………………………..……………………..5

Глава 2. Анализ и оценка мероприятий по кредитованию и субсидированию малых форм хозяйствования АПК………………………………………….12

Глава 3. Совершенствование организации кредитных отношений с малыми формами хозяйствования………………………………………………........22

Заключение…………………………………………………………………….....34

Библиографический список………………………………………….………….37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Роль сельского хозяйства  непрерывно возрастает в национальном масштабе, что обусловлено необходимостью обеспечения продовольственной  безопасности в условиях повышения  цен на продовольствие в условиях постоянно возрастающего спроса на сельскохозяйственную продукцию при объективном сокращении ресурсов для ее производства.

В связи с этим, актуальность исследования обусловлена необходимостью формирования комплексной системы  кредитования сельского хозяйства. Оно является одной из фундаментальных отраслей современной экономики. Поэтому высокий уровень развития сельскохозяйственного производства, его платежеспособность, возможность приобретать материально-технические ресурсы, являющиеся продукцией других отраслей, влияют на устойчивое развитие экономики страны. Однако дефицит собственных источников финансирования основного и оборотного капитала сельхозтоваропроизводителей служит фактором, сдерживающим возможности отрасли выполнять эти функции. Использование эффективных механизмов кредитования в аграрной сфере способствует решению проблемы финансового обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Актуальность и недостаточная  разработанность вопросов кредитования сельского хозяйства в современных  условиях хозяйствования определили выбор  темы, цель и задачи исследования.

Цель работы – обоснование вопросов совершенствования кредитования малых форм хозяйствования АПК в современных условиях.

В соответствии с целями работы определены ее основные задачи:

- раскрыть специфику сельского хозяйства как сегмента банковского кредитования;

- рассмотреть основные  проблемы кредитования малых  форм хозяйствования в АПК;

-  проанализировать  и оценить современные мероприятия  по кредитованию и субсидированию  малых форм хозяйствования АПК;

- обосновать  мероприятия по  кредитованию сельскохозяйственных предприятий малых форм хозяйствования.

Объектом исследования являются  система кредитования малых форм хозяйствования АПК.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся между участниками  в процессе банковского кредитования сельского хозяйства.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

- обосновано выделение  в особую форму сельскохозяйственного  кредита малых форм хозяйствования  АПК;

          - обоснованы мероприятия и степень государственного участия по  кредитованию сельскохозяйственных предприятий малых форм хозяйствования;

          -  предложены направления государственного  регулирования и поддержки малых форм хозяйствования АПК.

Практичная  необходимость кредитной поддержки сельского хозяйства обусловлена рядом причин, главными из которых являются особенности сельскохозяйственного производства, неэквивалентность в товарообмене с промышленностью, необходимость преодоления негативных тенденций в развитии отрасли.

В работе использованы законодательные акты и другие нормативно-правовые документы Российской Федерации и Орловской области. Информационной базой исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики (Росстата), «Россельхозбанка» документы Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.

 

Глава 1. Основные проблемы финансового обеспечения сельского хозяйства, в том числе малых форм хозяйствования

 

 Преодоление социально-экономического кризиса в агропромышленном комплексе напрямую зависит от эффективности развития малого агробизнеса. Активизация деятельности малых форм хозяйствования АПК оказывает существенное влияние на комплексное развитие сельских территорий, где производство сельскохозяйственной продукции играет важнейшую экономическую и социально-политическую роль.

К малым формам агробизнеса  относят фермерские (крестьянские) и часть личных подсобных хозяйств. Так, в соответствии с законодательством  РФ малые формы хозяйствования в  АПК существуют в двух формах:

• личные подсобные хозяйства (ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» от 07.07.03 №112-ФЗ);
• крестьянские фермерские хозяйства (ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 11.06.2003 N 74-ФЗ). [20, с. 50]

Причем к субъектам  малого агробизнеса относятся только та часть личных подсобных хозяйств, которая в связи с трансформационными процессами, происходящими в сельском хозяйстве, производит товарную продукцию, и эта деятельность является для данных хозяйств основным источником получения дохода.

К важным отличительным  особенностям фермерского хозяйственного уклада в России следует отнести, прежде всего:

- принадлежность к малому сельскому предпринимательству;

- высокая социально-экономическая мотивация фермеров к труду на земле;

- полная экономическая и юридическая ответственность за результаты своей деятельности;

- самостоятельность в обеспечении производственными ресурсами;

- ограниченное использование наемной рабочей силы.

Аграрный сектор в современной экономике играет важную роль, что привело к формированию специализированных систем кредитования сельского хозяйства, отличающихся от систем кредитования других отраслей экономики. [11, с. 48]

В связи с этим целесообразно выделение сельскохозяйственного кредита в качестве самостоятельной формы кредитных отношений. Его специфика, по сравнению с другими формами кредита, заключается:

- во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в различных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции;

- во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты;

- в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности;

- в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

Итак, сельскохозяйственный кредит – это особая форма кредитных отношений в экономике, характеризующаяся предоставлением денежных средств различным категориям сельскохозяйственных производителей банками и небанковскими институтами в основной и оборотный капитал в сочетании с государственным регулированием. [13, с. 35]

 Существует много проблем, сдерживающих кредитование малых форм хозяйствования.

Во-первых, это проблема обеспечения кредитов. Наибольший удельный вес составляет поручительство физических лиц, что, прежде всего, связано с отсутствием у населения приемлемых, ликвидных и достаточных для покрытия суммы кредита активов, а также нежеланием крупных сельхозпроизводителей и других юридических лиц содействовать получению кредитов малыми формами хозяйствования по причине «ненадежности» и «рискованности» последних. Ситуация несколько облегчается тем, что средние размеры кредитов ЛПХ  не слишком велики и физические лица в состоянии выступать в качестве поручителей.

Однако следует также  отметить, что поручительства физических лиц хотя занимают преобладающую часть среди предложенных видов обеспечения, сопровождаются рядом неудобств.

К таким неудобствам  можно отнести:

• значительная часть сельского населения не может выступать в качестве поручителей, поскольку не имеет достаточного официального дохода;
• трудности при сборе и оформлении необходимых документов;
• боязнь принимать на себя дополнительную финансовую ответственность и т.д. [16, с. 37]

Во-вторых, это проблема ограниченности перечня видов целевого использования выдаваемых кредитов.

В-третьих, большинство  коммерческих банков считают кредитование сельского хозяйства, особенно малых  форм, рискованным бизнесом.

Основными причинами отказов от получения кредитов малых форм хозяйствования в банках являются:

- непрозрачная и порой недостоверная бухгалтерская отчетность;

- отсутствие ликвидных активов, которые можно рассматривать в качестве обеспечения кредита;

- отсутствие документов, подтверждающих право собственности или долгосрочной аренды земель;

- отсутствие источников погашения процентов на первоначальном этапе развития хозяйственной деятельности и неспособность предоставить поручительство финансово устойчивого юридического лица;

- низкая информативность обязательных форм отчетности;

- неинформированность и недостаточная экономическая и юридическая грамотность большинства малых предпринимателей и руководителей малых предприятий в вопросах привлечения кредитов;

- низкое качество подготовки бизнес-плана.

В-четвёртых, острый дефицит квалифицированной помощи по специальным вопросам. Необходима переориентация информационной работы по проекту в направлении от общего ознакомления потенциальных участников с проектом к конкретным практическим консультациям лиц, изъявившим интерес к участию в проекте (консультационная помощь по бизнес-планированию, экспертизе проектов комплексов и технологий, оформлению кредитов и субсидий и т.д.). Для этого необходимо становление системы информационно-консультационных служб в АПК на бюджетном финансировании, предоставляющих бесплатные или на льготных ценах консультации сельскохозяйственным товаропроизводителям. [22, с. 51]

Для заемщика получение кредита затруднительно по следующим причинам:

- сложность и длительность процедуры оформления необходимой документации (в том числе для получения субсидий и участия в государственных программах);

- необходимость длительного периода безубыточного существования бизнеса (отсутствие возможности получения «стартовых» займов).

Абсолютное большинство  сельскохозяйственных организаций  фактически несостоятельны, то есть устойчиво неспособны исполнять свои финансовые обязательства своевременно и в полном объеме. Значимым фактором несостоятельности является системный экономический кризис, особенно глубоко проявляющийся в АПК.

Малые формы хозяйствования агропромышленного комплекса вносят существенный вклад в продовольственное обеспечение страны, производя более 50 % объема всей сельхозпродукции, а также имеют ключевое значение для обеспечения социальной стабильности в сельских территориях.

В настоящее время  в Российской Федерации насчитывается около 18 млн. личных подсобных хозяйств (ЛПХ) и 260 тысяч фермерских хозяйств, которые производят 93% всего картофеля, 80% овощей, 51% мяса и 55% молока.

Поэтому для модернизации и дальнейшего роста мелкотоварного производства и создания устойчивой и конкурентоспособной среды на селе, требуется поддержка со стороны государства.

Основным видом государственной  поддержки малых форм хозяйствования является предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам, полученным в сельскохозяйственных потребительских кооперативах, на развитие сельскохозяйственной и несельскохозяйственной деятельности.

Федеральную поддержку  сегодня получают более 460 тыс. малых  форм хозяйствования. Министерством  реализуется федеральная целевая программа «Социальное развитие села до 2012 года».

В рамках реализации  программы государство стремиться увеличить и удешевить привлекаемые ЛПХ и КФХ кредитные ресурсы. Государство помогает малым формам бизнеса, обеспечивая финансирование процентной ставки по кредитам, полученным ими в коммерческих банках в размере 100% ставки рефинансирования Банка России для ЛПХ и в размере 95% для КФХ. Причем 95 % этого финансирования берет на себя федеральный бюджет и только 5% - бюджет субъекта РФ. Сами же кредиты тоже не маленькие, особенно для начала бизнеса: для подсобных хозяйств – 300 тысяч рублей, для фермерских – до 3 миллионов рублей, а для потребительских кооперативов – до 10 миллионов рублей.

Поддержка развития малых  форм хозяйствования осуществляется преимущественно через ОАО «Россельхозбанк». Необходимо и важно развивать филиальную сеть «Россельхозбанка», работающую в отдаленных районах страны с весьма рискованными клиентами, которые не всегда могут получить кредиты в других банках. С другой стороны, сеть сельскохозяйственных кредитных кооперативов, будучи приближена к непосредственному месту проживания и работы людей, могла бы справиться с задачей обеспечения доступа сельского населения к кредитным ресурсам не хуже банка. Для этого СКПК необходимо не только обеспечить оборотным капиталом, но и помочь в создании системы обучения и повышения квалификации кооперативных кадров.