Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Введение

Активные операции представляют собой использование  собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибили. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами.

В современных  условиях коммерческие банки расширяют  комплекс услуг и операций, предназначенных для получения доходов. К таким операциям можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых карт и другое.

Целью работы –  изучение активных операций коммерческих банков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть экономическую сущность активных операций, их виды и структуру активных операций коммерческих банков; показать роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков и их доходности в современных условиях, а также операции коммерческих банков с ценными бумагами на фондовом рынке.

Сущность активных операций коммерческих банков

Экономическая сущность активных операций

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

1. достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
2. обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
3. обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Качество активов  определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

• активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;
• активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности  активы делятся на:

1. первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
2. ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;
3. низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;
4. неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

• кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;
• процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
• портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;
• валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

Виды и структура активных операций

В настоящее  время наиболее распространены следующие  активные операции коммерческих банков:

1. ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
2. инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;
3. депозитные операции – средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках;
4. кассовые и расчетные операции – являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
5. операции с иностранной валютой – покупка и продажа иностранной валюты;
6. прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Структура активов  представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.

Результаты  активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков по состоянию на 1 января 2003 года представлено в табл. 1.1:

Таблица 1-1. Структура активов российских коммерческих банков России

Как видно из таблицы 1, наибольшая роль в активных операциях принадлежит кредитам, которые составляют почти 40 %. Следовательно, рассмотрим кредитные операции банков более подробно.

Кредитные операции коммерческих банков

Сущность, функции и принципы кредита

По своей  сущности кредит – это гражданско-правовая сделка, регулируемая нормами гражданского законодательства – ГК РФ, ч. 2, ст. 807, 689.

Объектом кредита  является стоимость, что позволяет  сформулировать следующее определение кредита, как экономической категории. Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления заемщику сумы денег и своевременного их возврата с процентами. Кредит всегда возмездный, если договором не установлено иное.

Сущность кредита  раскрывается в его функциях, которые  целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики.

В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции:

• функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении;
• функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны.

Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток.

Условием развития кредитных отношений является доверие  кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:

1. возвратности – необходимости возврата кредита;
2. срочности – необходимости возврата кредита в определенный условиями договора срок;
3. платности – показателем данного принципа является ссудный процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во временное пользование кредита;
4. обеспеченности защиты имущественных интересов банка и при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита денег;
5. целевого характера кредита, заключающегося в том, что ссуда выдается на определенную и заранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика.

Формы и виды кредитов

Формы кредита  различаются по ряду признаков:

1. Использование: производственный кредит – выдается на предпринимательские цели, и потребительский кредит – кредит физическим лицам.
2. По форме проявления стоимости: товарный – предоставляется изготовителем (продавцом) потребителю (покупателю) продукции или услуг; денежный кредит предоставляется заемщику в виде наличных или безналичных денежных знаков; смешанный кредит.
3. По сроку: различают краткосрочный кредит (сроком до 1 года); среднесрочный (от 1 года до 5 лет); долгосрочный (более 5 лет).
4. Институциональный: банковский кредит – кредитором выступает банк, а заемщиком – население, предприятия различных форм собственности, органы государственной власти; коммерческий (хозяйственный) кредит – кредитором является некредитная организация и предоставляется в ходе торговой операции; государственный кредит – в роли кредитора вступает государство, а в роли заемщика – различные предприятия; осуществляется за счет бюджетных средств; частный (ростовщический) кред<span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_0441_0442_0020_0441_0020_043e_0442_0441_0442_0443_043f_043e_043c__Char" style=" font-family: 'Arial', 'Arial'; fon