Средства платежа в международных расчетах

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

"БЕЛГОРОДСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ 

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г. ШУХОВА"

 

 

 

Кафедра финансового  менеджмента

 

 

Средства  платежа в международных расчетах

 

 

 

                                                                                                          Выполнила:

ст.гр. ФК-521

                                                                                                              Губаренко А.

                                                                                                           Проверила:

                                                                                                          к.э.н., доц.

    Сергеева С.А.

 

 

 

 

 

Белгород 2012

Международные расчёты, расчёты по международным торговым операциям — форма международных валютно-кредитных отношений. Представляет собой совокупность различных форм и методов расчёта по торгово-экономическим операциям между контрагентами из разных стран.

Мировая практика международной  торговли выработала и применяет  следующие основные формы международных  расчётов:

• Банковский перевод. Представляет собой платную услугу банка, предоставляемую на основе договора, заключённого банком с клиентом. Основным документом по данной форме расчёта выступает платёжное поручение клиента. В платежном поручении клиент указывают сумму в соответствующей валюте, которую он поручает банку перевести на счёт своего торгового партнёра.
• Инкассо. Представляет собой операцию банка по взысканию с должника клиента на основании предоставленных клиентом финансовых и/или торговых документов определённой денежной суммы в соответствующей валюте. Сумма долга, наименование должника, его местонахождение, платёжные реквизиты содержатся в предоставляемых банку клиентом документов. Выполняя поручение по взысканию с должника в пользу клиента соответствующих денежных средств, банк направляет для оплаты соответствующие документы, на основании которых производится оплата долга. Основным документом по операции в форме инкассо является инкассовое поручение, которое подписывает клиент банка, прикладывая необходимые документы. Расчёты в форме инкассо осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.
• Документарный аккредитив. Представляет собой обязательство банка произвести платёж против надлежащим образом оформленных документов в пользу бенефициара. Банк, который производит платёж по аккредитиву, сверяет комплектность и содержание представленных документов условиям аккредитива. В международных расчётах применется большое разнообразие видов аккредитивов: отзывные и безотзывные; подтверждённые и неподтверждённые; покрытые; делимые; револьверные (возобновляемые); резервные (stand-by; трансферабельные (переводные). Основным документом является заявление на открытие аккредитива, которое по определённым правилам заполняет и подписывает приказодатель по аккредитиву - клиент банка (импортёр), по приказу и на основании инструкций которого действует банк. Расчёты по докуметарному аккредитиву осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.
• Открытый счёт. Представляет форму расчётов между партнёрами, когда экспортёр отгружает товар импортёру и открывает счёт на покупателя, занося сумму задолженности в дебет счёта. При поступлении платежа за поставленный товар задолженность закрывается. Данная форма расчётов применяется в расчётах между постоянными партнёрами, имеющими высокий уровень доверия друг другу.
• Кредитные формы расчёта, предполагающие использование кредитных средств обращения и платежа. К ним относятся векселя и чеки.

Платежное поручение – это документ, содержащий поручение юридического лица обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого юридического лица в том или другом банке (в том или другом городе). В сравнении с инкассо платежных требований, эта форма безналичных расчетов имеет более широкую сферу применения.

Платежные поручения применяются  в следующих случаях при:

• расчетах по нетоварным операциям;
• расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;
• авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных нормативными актами или договорами; в этом случае в поручении делается ссылка на соответствующий пункт нормативного акта или договора;
• предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных нормативными актами или договорами, а также в качестве меры воздействия к неаккуратному плательщику. Предоплата – это оплата товаров, годных к отгрузке покупателем к моменту платежа и отгружаемых в срок не позднее трех рабочих дней со дня получения.

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому. Иногда переводы выполняются  посредством банковских чеков или  других платежных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы  направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

При расчетах банковскими  переводами коммерческие банки исполняют  платежные поручения иностранных  банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских  соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных  импортеров, а также выставляют платежные  поручения и банковские чеки на иностранные  банки по денежным обязательствам российских импортеров.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется  конкретными указаниями, содержащимися  в платежном поручении. Например, в платежном поручении может  содержаться условие о выплате  бенефициару соответствующей суммы  против предоставления им указанных  в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

При выполнении переводной операции банки принимают участие  в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут  ответственности за платеж. Банки  не контролируют факт поставки товаров  или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

После заключения контракта (1) между импортером и экспортером  импортер направляет в банк заявление  на перевод (2). Поставка товара (3) может  предшествовать платежу или последовать  за ним, что определяется условиями  контракта и валютным законодательством  стран.

Банк импортера, приняв платежное  поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (4) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и  совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

В международной банковской практике банковские переводы могут  использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости  контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть  оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера  от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

• получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;
• использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи  в счет окончательных расчетов, авансовые  платежи. Кроме того, посредством  перевода производятся перерасчеты  и другие операции. Банковский перевод  осуществляется по почте или телеграфу  соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями; в настоящее  время — по системе SWIFT. Банковские переводы могут сочетаться с другими  формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер  предпочитает сочетать переводы с гарантией  банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления  перевода за товары импортер часто  прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту  для открытия аккредитива.

Система SWIFT относится к  международным денежным переводам водам и международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT представляет собой кооперативное общество банков-участников (зарегистрированное в Брюсселе), которое организовало компьютеризованную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения достигнуты благодаря использованию систем компьютеризации банков-участников, связанных между собой посредством международных телекоммуникационных линий.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или  после и получения импортером (расчеты в форме открытого  счета).

Аккредитив — это безопасная, но достаточно сложная форма расчета между юридическими лицами. Суть расчета аккредитивами состоит в том, что банк плательщика дает поручение банку получателя платежа заплатить нужную сумму в определенные сроки на условиях, описанных в аккредитивном заявлении. Основное преимущество аккредитива заключается в гарантии платежа поставщику, к недостаткам же можно отнести сложности с оформлением и комиссии банков.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным). В первом случае средства плательщика  сразу перечисляются на счет банка  поставщика. В случае с непокрытым аккредитивом банк плательщика предоставляет  банку поставщика списывать средства со специального счета в пределах суммы аккредитива. Кроме того, аккредитивы  делятся на отзывные и безотзывные  — соответственно, на аккредитивы, которые можно отменить, и которые  можно отменить только с согласия поставщика.

Депозитный сертификат — ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического лица и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат в РФ может быть выдан и право требования по нему передано только юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Срок обращения по депозитным сертификатам с даты выдачи до даты, когда владелец получает право востребовать депозит по сертификату - от одного месяца до трех лет.

Банком может предусматриваться  возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата обычно по пониженной процентной ставке, устанавливаемой  при выдаче сертификата.

Обязательные реквизиты  бланка депозитного сертификата:

1. Наименование "Депозитный сертификат";
2. Причина выдачи;
3. Дата внесения депозита;
4. Размер оформленного депозита;
5. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;
6. Дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
7. Ставка процента за пользование депозитом;
8. Сумма причитающихся процентов;
9. Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара.

Сертификаты могут:

1. выпускаться как в разовом порядке, так и сериями
2. Быть именными или на предъявителя

Под термином "чек" подразумевается ценная бумага, содержащая распоряжение плательщика своему банку произвести платеж указанной суммы.

Обычно расчетные чеки используются для безналичных расчетов. Любой расчетный чек содержит письменный приказ о перечислении конкретной суммы денег на счет чекодержателя. Оформляется подобно платежному поручению самим плательщиком, но здесь есть отличие – чек передается предприятию (получатель платежа) в момент совершения операции.

Денежный чек применяют  для выплаты наличных средств в банке – это может быть зарплата, командировочные расходы, иногда хозяйственные нужды, закупки сельхозпродуктов и др.

• именным (выписывается на определенное лицо);
• предъявительским (выписывается на предъявителя);
• ордерным (выписывается по указанию определенного лица, а чекодатель может передать его индоссату благодаря индоссаменту).

Чеки могут быть кроссированными (перечеркнутыми на лицевой стороне 2 параллельно идущими линиями). Кроссирование  бывает общим и специальным. При  общем кроссировании оплата может  быть произведена лишь банку или  только своему клиенту, а при специальном  виде между линиями указано имя  плательщика.

В чеке должны содержаться  реквизиты, они установлены законодательно. Должно указываться наименование (собственно чек), поручение плательщику, наименование плательщика, счет, валюта платежа, обязательно  – дата и место составления  документа, подпись чекодателя. Если нет хоть одного реквизита, чек лишается своей силы.