Эксплуатационные показатели работы АТП

 

Затраты, образующие себестоимость  перевозок ,группируют в соответствии с их экономическим  содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.

 

Таблица 13-Затраты  произведенные  автотранспортным  предприятием

 

Экономические  элементы	Годовая  сумма  затрат, тыс.руб.
1.Материальные  затраты 2.Затраты  на  оплату  труда 3.Отчисления на социальные  нужды 4.Амортизация основных  фондов 5.Прочие затраты     Итого	2338,76 1647,818 642,45 2979,64 1565,219 9173,887

 

     Затраты,  произведенные  АТП на выполнение  перевозок  принято  также  делить на три  группы  ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на  оплату  труда водителей. А также рассчитывают  удельные  переменные  и удельно - постоянные  затраты. Выполняем такие расчеты и результаты  представляем  по  форме таблицы 14.

 

 Таблица  14  -Частные  измерители  затрат

 

Группы  статей затрат	Сумма, тыс. руб.	Затраты на единицу, руб.
********************		1 руб. Дохода	1 ткм	1 км	1 авт-ч
1. Фонд оплаты труда  водителей с отчисления- ями на соц.нужды	1439,76	0,13	0,14
2.Переменные затраты	5093,478	0,47	0,48	2,4
3. Условно-постоянные  затраты	2640,649	0,25	0,25		25,98
Итого	9173,887	0,85	0,87

 

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:

                  Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

       Спост-  постоянные расходы, приходящиеся  на 1 час работы автомобиля, руб

        ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887

Собщ = 9173,887 тыс. руб.

 

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

              Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173,887/10718,232 =0,87

 Sткм=0,87 руб.

  Затраты на один рубль дохода :

 З = Собщ / Dпер

 З =9173,887/10718,232=0,85

З=0,85 руб.

 

1.6.Финансовые  результаты работы АТП

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных

с кругооборотом средств  в процессе производства и реализации транспортной продукции.

Выручка представляет собой  денежные средства , полученные от клиентов за выполнение

услуги. Выручка грузового  АТП от перевозочной деятельности определяется на основе

тарифов на перевозку  с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом

НДС.

В курсовой работе условно  принимаем , что АТП выполняет  услуги только по перевозке

грузов.

1.6.1 Выручка

 Определяется  по формуле :

 Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где -  tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

      Iц- индекс цен=7,3;

       k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

       k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

       kр- районный коэффициент =1.3.

Впер =  972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

 

1.6.2 Нетто-выручка  (доход от перевозочной деятельности)

Dпер = Впер/0,8

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

Dпер=10718,232 тыс.руб.

 

Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

 

Показатели	Единицы измерения	Величина показателя
1 Вид груза	---	Фанера
2 Класс груза	---	1
3 Расстояние перевозки	км	11
4 Объем перевозки	тыс т	972,265
5 Тариф	руб	1,21
6 Сумма оплаты по  тарифу	тыс руб	8587,7
7 Надбавки(скидки)	тыс руб	нет
8 Районная надбавка	тыс руб	11164
9 Сумма дохода	тыс руб	10718,232
10 Сумма НДС	тыс руб	2678,56
11 Сумма выручки	тыс руб	13397,79

 

1.6.3 Прибыль  от реализации

Ппер = Dпер - Собщ

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

Ппер=1544,345 тыс. руб.

1.6.4 Прибыль  от финансово-хозяйственной деятельности

Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,

где Роп, операционные расходы;

           Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные доходы, (принимаем самостоятельно)

Операционные расходы: 

1 Налог на имущество  : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4

 Ним=371,4 тыс.руб.

2 Налог на содержание  жилищного фонда : 0,015 ´ Dпер 

Нжф=0,015*10718,232=160,77

Нжф=160,77 тыс. руб.

3 Сбор на содержание  милиции : 0,03 ´ ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675

Ссм=2,675тыс, руб.

4 Налог на рекламу : 0,05 ´ 2 = 0,1

Нр=0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб

Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4

Пфхд = 2309,4 тыс.руб.

1.6.5 Валовая прибыль

Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,

где Dврн,  Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем самостоятельно.

 Пвал = 2309,4+350-400=2259,4

Пвал =2259,4 тыс. руб.

1.6.6 Налогооблагаемая прибыль

Пнал = Пвал –  Льготы + DНР i,

где DНР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов (DНрi = 0

Льготы:                                                                                             

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4

Пнал=1919,4тыс.руб.

1.6.7 Чистая прибыль

Пчист = Пнал –  Нпр,

где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ´ Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6

 Пчист=1587,6тыс. руб.

1.6.8 Нераспределённая прибыль

Пнер = Пчист – Оср,

где Оср – отвлечённые  средства, принимаем самостоятельно

Отвлечённые средства :

Общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6

Пнер=986,6 тыс.руб.

1.6.9 Средняя доходная ставка :

Dср = Dпер/Р

Dср = 10718,232/10695=1

Dср =1 руб.

1.6.10  Рентабельность производства :

Rпр = ( Пвал / Собщ ) ´ 100 %

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6

Rпр=24,6%

1.6.11 Рентабельность перевозок :

Rпер = Ппер / Собщ ´ 100 %

Rпер =  (5544,345/9173,887)*100%=16,8

Rпер=16,8%

1.6.12 Общая рентабельность :

R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ´ 100 %

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1

Rобщ=13,1%

Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год

Наименование  показателя	Значение показателя,  тыс руб
1Выручка от реализации  услуг	13397,79
2Налог на добавленную  стоимость	2678,26
3Доход от реализации  продукции(нетто-выручка)	10718,232
4Себестоимость реализации  продукции	9173,887
5Прибыль от реализации  продукции	1544,345
6Доходы от участия  в других организациях	700
7Прочие операционные  доходы	600
8Прочие операционные  расходы	534,945
9Прибыль от финансово-хозяйственной  деятельности	2309,4
10Прочие внереализационные  доходы	350
11Прочие внереализационные  расходы	400
12Прибыль за год	2259,4
13Налогооблагаемая прибыль	1919,4
14Налог на прибыль	671,79
15Чистая прибыль	1587,6
16Отвлеченные средства	600
17Нераспределенная прибыль	987,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Повышение  экономической эффективности работы  АТП

 

1. Организационно-технические мероприятия, направленные на

     повышение эффективности работы  АТП

 

По результатам  выводов ,  сделанных на основании результатов первого раздела

курсовой работы, во втором разделе намечаем возможные  мероприятия по улучшению

показателей работы АТП. Результаты внедрения представляем в форме таблицы17

 

Таблица 17- Организационно-технические  мероприятия, направленные

                        на повышение эффективности работы  АТП

 

Наименование мероприятия	Единовременные  затраты на внед-рение мероприятия. тыс.руб.	Изменяющиеся  технико- эксплуатационные показатели	Возможный % изменения   повышение снижение
1.Перевозка грузов по системе рациональных маршрутов, разработанных с применением математических методов планирования	50	Коэффициент использования  пробега	3
2.Внедрение диагности-ческих комплексов для определения тех. состояния автомобилей без разработки	200	Коэффициент выпуска  автомобилей на линию	4
3.Внедрение мероприятий по подогреву двигателей в зимнее время	250	Продолжительность работы на линии	5

 

2. Экономические показатели работы АТП после внедрения           мероприятий
1. Показатели работы АТП

 

 

Таблица 18-Показатели работы АТП

 

Показатели	Обозначения		По АТП за год
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей, ед. Общая грузоподъёмность автомобилей, т		Асс qобщ	51,3 410,4
Производственная программа эксплуатации автомобилей
Объём перевозок, тыс. т Грузооборот, тыс. ткм Общий пробег автомобилей, тыс. км Автомобе – часы работы, тыс. ч		Р Lобщ Ачр		1095,06 12045,66 2280,618 111,475
Продолжение таблицы 1.1
Технико – эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч Среднетехническая скорость, км/ч Коэффициент использования грузоподъёмности Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч Коэффициент использования пробега Средняя длина ездки с грузом, км Среднесуточный пробег одного автомобиля, км Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну: в тоннах в тонно-километрах		αв   Тн   Vт γ   tп-р   β lе.г. lсс       WQ WP		0,7   8,505   24 1   0,12   0,66 11 174       2668,3 29351

 

2. Основные производственные  фонды АТП

Мероприятия , направленные на повышение эффективности  работы АТП предполагаем

внедрить с 1 января. Тогда:

Фср.г.1=Фср.г.+Зе,

где Фср.г - среднегодовая  стоимость основных производственных фондов до внедрения;

      Зе- единовременные  затраты на внедрение мероприятий

Фср.г.=15976тыс. руб.

 

 

Таблица 2-Основные производственные  фонды АТП, тыс. руб.

 

Элементы  основных          фондов	Балансовая  стоимость единицы подвижного состава, тыс.руб	Среднегодовая        Стоимость, тыс.руб
1.Подвижной  состав 2.Производственно -       техническая   база     Итого	312,5	15976   5572,4 21548,4

 

Таблица 19- Состав и стоимость  нематериальных активов

 

Состав нематериальных активов	Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1. Товарные знаки	50
2. Программы для ЭВМ и баз данных	100
3. Изобретения	120
4. Усовершенствования технологий	30
5Математические методы планирования  систем рациональных маршрутов	50
Итого	350

 

2.2.3 Трудовые  ресурсы АТП

 

      Численность   водителя  определяется  по  формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ´ Нпл),

Nв=(111475+0,043*111475)/(1665,5*1,03)=68

Nв=68 чел.

       Численность  ремонтных рабочих определяем  укрупненным методом по формуле:

Nрем=7,4•Lобщ

Nрем=7,4*2,28=17

Nрем= 17чел.     

Численность подсобно- вспомогательных  рабочих можно принять равной  0,2  чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

N вср=0,2*Nрем.

 Nвср = 17 * 0,2  = 3

  Nвср =3 чел.  

 Численность руководителей,  специалистов и других служащих  по эмпирическим  данным  составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных  рабочих.