Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Дисциплина	Таможенное  право
Тема	Валютное регулирование и валютный контроль
в Российской Федерации

 

Содержание:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансовая безопасность государства служит одним из основных условий 

его способности осуществлять самостоятельную финансовую политику в соответствии со своими национальными интересами на международной арене, а также в масштабах страны для каждого из её граждан.

 

Валютное регулирование  в широком смысле - это регламентация  государством основных принципов организации национальной валютной системы и механизмов ее функционирования. Сущность валютного регулирования заключается в создании такой системы воздействия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвечала бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

Основными целями валютного контроля многих стран являются защита экономики  этих стран от резких колебаний денежно-кредитной системы и уменьшения валютных резервов, вызываемых движением капитала, а также обеспечение национальной (в том числе экономической) безопасности.

В настоящее время в условиях повышенного внимания Банка России к процессу упорядочения финансовых рынков и укрепления банковской системы России, изучение особенностей регулирования валютных операций в зарубежных странах представляет определенный интерес.

Актуальность данного вопроса объясняется также значительным расширением валютных операций российских банков с иностранными партнерами и увеличением объема западных инвестиций в нашу страну.

        Целью работы является изучение законодательства Российской Федерации, регулирующего нормы обращения валютных ценностей, а также механизмов валютного контроля в РФ

 

1. Сущность, цели и принципы валютного контроля

Валютный контроль - это деятельность уполномоченных органов государства  (органов и агентов валютного контроля), направленная на определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству РФ, включающая в себя проверку выполнения хозяйствующими субъектами обязательств в иностранной валюте перед государством, проверку обоснованности платежей в иностранной валюте, проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.¹ Государственный валютный контроль может быть классифицирован по следующим критериям:

1. По степени жесткости:

• «жесткий» валютный контроль над всеми операциями резидентов с иностранными валютами, обычно полностью исключающий свободное обращение последних на территории страны;

• «мягкий» валютный контроль, направленный на регулирование обращения валюты внутри страны без жестких ограничений.

2. По направлению товаро- и валютопотоков:

• контроль над экспортной деятельностью и ввозом валюты;
• контроль над импортной деятельностью и вывозом валюты.

3. По национальной принадлежности валют:

• контролю подвергается обращение валют определенных стран;
• контроль обращения валют не зависит от национальной принадлежности.

4. Обращение валют внутри страны:

• обращение иностранной валюты внутри государства запрещается;
• обращение иностранных валют внутри государства не запрещено.

5. По временному критерию:

• разграничение мер валютного контроля в зависимости от временной продолжительности сделок;²
• независимость прав и ответственности резидентов в отношении валютного контроля от длительных сделок.

6. По валютному объему сделок:

• дифференциация требований к резидентам со стороны органов валютного контроля в зависимости от сумм контрактов по внешнеэкономической деятельности;
• независимость требований к резидентам от сумм экспортно-импортных контрактов с иностранной валютой.

7. По продуктовому критерию:

• установление валютного контроля над экспортно-импортными валютными операциями по стратегически важным товарным группам (золото, платина, ядерное топливо, новейшие технологии и т.д.);
• отсутствие градации требований валютного контроля в зависимости от товарной номенклатуры экспортно-импортных валютных сделок.

 

Целью валютного контроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютного законодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.

Были сформированы механизмы  валютного контроля за внешнеторговой деятельностью, под которыми понимаются совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а также набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

Под формой валютного  контроля подразумевается способ конкретного  выражения и организации контрольных  действий. Например, оформление паспорта сделки как основного документа валютного контроля. В зависимости от времени совершения контрольных действий, выделяются 3 формы контроля – предварительный, текущий и завершающий. Данные формы используются в тесной взаимосвязи в соответствии с принципом непрерывности контроля.

Под методами валютного  контроля понимается совокупность приемов  и способов, посредством которых  валютный контроль осуществляется. Объектом валютного контроля являются сделки, связанные с переходом права  собственности и иных прав на валютные ценности, перемещение через таможенную границу РФ валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов.

Объект валютного контроля в сфере внешнеторговой деятельности:

• валютные операции, вытекающие из заключенных экспортных и импортных сделок;
• внешнеторговые сделки, предметом которых являются объекты, отнесенные к валютным ценностям.

В зависимости от форм осуществления можно выделить следующие  виды валютного контроля по внешнеторговой деятельности:

1. Контроль за проведением валютных операций при экспорте и импорте товара.
2. Контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности.

Система валютного контроля развивается по двум направлениям:

• валютный контроль за поступлением в Россию выручки от экспорта товаров (валютный контроль экспорта);
• валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта).

Эффективной системой валютного  регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения – скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

ЦБ РФ предпринимает  ряд административных мер, позволяющих регулировать валютный курс в направлении, отвечающем укреплению денежного обращения и повышению эффективности межгосударственных экономических отношений. К таким мерам, в частности, относятся:

• решение об обязательной продаже части экспортной выручки. Эту продажу осуществляют на валютной бирже экспортеры через уполномоченные коммерческие банки;
• лимитирование операций коммерческих банков по купле-продажи иностранной валюты на валютном рынке;
• разработка ЦБ РФ совместно с Таможенным комитетом России системы методов экономического и административного воздействия на экспортеров, задерживающих возврат валют в отечественные банки, что было вызвано оседанием значительной части валюты в иностранных банках.

Валютное регулирование  направлено на оптимизацию денежных потоков. С позиции воздействия на эти потоки средств выделяется директивное направление валютного регулирования и экономическое (либеральное). Результаты реализации данных направлений валютного регулирования направлены на изыскание дополнительных источников финансирования внешнеэкономических диспропорций и создания условий для их ликвидации.

 

 

 

 

 

 

 

2. Правовые основы валютного регулирования и  валютного контроля РФ

     

С каждым годом все большее количество предприятий  и физических лиц (ПБОЮЛ) становятся участниками внешнеэкономических отношений. Для успешного ведения дел в этой области необходимо знать и уметь применять основные нормативные документы, которые регулируют и контролируют валютные отношения.³

Основным законом, регулирующим нормы  обращения валютных ценностей в РФ, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон №173-ФЗ). Его целью является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Отдельные отношения регулируются нормами Гражданского кодекса РФ и Кодексом РФ об административном правонарушении, а также подзаконными актами соответствующих органов, отвечающих за валютный контроль.⁴

       Статья 4 Закона 173-ФЗ устанавливает, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов, которые именуются - акты валютного законодательства Российской Федерации.

        Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

      Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Законом 173-ФЗ, применяются правила указанного международного договора, за исключением случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется обратиться к внутригосударственному акту валютного законодательства Российской Федерации.

       Не опубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются.

       Все участники внешнеэкономических связей подразделены законом на две категории: резиденты и нерезиденты РФ. В зависимости от статуса у них возникают определенные права и обязанности.

        К резидентам РФ относятся:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (Необходимо подчеркнуть, что понятие «гражданства» к определению статуса физического лица как резидента или нерезидента отношения не имеет.);
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
• дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

находящиеся за пределами  РФ филиалы и представительства  резидентов РФ.

          К нерезидентам РФ относятся:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации и их филиалы и представительства;
• находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.⁵