Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка

Различают договорную и внедоговорную ответственность. «Внедоговорная ответственность определяется ст. 931 ГК РФ, наступает в случае нанесения вреда третьим лицам, не связанным договорными обязательствами». [5, с. 703] Договорная ответственность наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств, носит имущественный характер.

Основным объектом страхования гражданской ответственности  является внедоговорная ответственность.

Закон о страховании  выделяет следующие виды страхования:

• гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
• гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
• гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
• гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
• гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
• гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
• гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

Страхование ответственности  бывает обязательным и добровольным. К обязательному страхованию  ответственности относят страхование  гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, профессиональной ответственности нотариусов, оценщиков, таможенных брокеров, аудиторов. Обязательное страхование регулируется соответствующими федеральными законами, или прописывается в отдельных статьях нормативных актов.

 Понимание  особенностей страхования ответственности  невозможно без подробного рассмотрения  законодательства, регламентирующего  правовую ответственность граждан  и предпринимателей и нарушение  которого может привести к причинению ущерба третьим лицам. Учитывая тяжесть последствий для потерпевших при нарушении ряда законов и необходимость обеспечить потерпевшим компенсацию ущерба за счет страхования, независимо от наличия или отсутствия средств у причинителя вреда некоторые виды страхования ответственности проводятся в обязательной форме.

Наибольшую  важность среди различных видов  страхования ответственности имеет  обязательное страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных средств в силу его массовости, затрагивающей большинство активного населения страны.

В течение срока  действия договора обязательного страхования  автогражданской ответственности (ОСАГО) количество выплат по страховым случаям  неограниченно, но каждая выплата не должна превышать установленной законом максимальной величины. Такая страховая сумма называется неагрегатной.

В каждом случае размер страховой выплаты зависит  от реального ущерба имуществу потерпевшего и ущерба его здоровью с учетом понесенных пострадавшим расходов на его восстановление. При гибели потерпевшего возмещается вред в связи с потерей кормильца и расходы на погребение.

Страховой взнос  определяется путем умножения базовой  ставки на повышающие и понижающие коэффициенты.

Разновидностью  страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств является страхование ответственности перевозчиков перед перевозимыми пассажирами и грузоотправителями.

Для предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, обязательным является страхование  гражданской ответственности. Этот вид страхования введен Федеральным законом "О промышленной безопасности опасных производственных объектов". Однако положения данного Закона не содержат всех признаков обязательного страхования, предусмотренных п.3 ст.936 ГК РФ, поэтому страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты, не является обязательным в понимании ГК РФ. Такие виды страхования ранее мы назвали вмененными. Все организации и предприятия, эксплуатирующие опасные производственные объекты, должны страховать свою ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на данном объекте. Государственный контроль за соблюдением этого Закона проводит Федеральная служба по технологическому надзору. Особую группу опасных объектов представляют объекты, где используется ядерная энергия (ядерные реакторы, диагностическое оборудование с применением радиоактивных изотопов и т.п.).

Специфическим видом страхования является страхование ответственности за качество продукции. Особую важность оно приобретает в связи с принятием Федерального закона "О качестве и безопасности пищевых продуктов", предусматривающего необходимость финансовых гарантий не только для возмещения вреда пострадавшим от употребления в пищу некачественных продуктов, но и для возмещения затрат органов санитарно-эпидемиологического надзора на ликвидацию последствий такого ущерба.

Имущественная ответственность за вред, причиненный  вследствие недостатков продукции, товара, предусматривает возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потребителя вследствие недостатков товара (работы, услуги). Право требовать возмещения вреда признается за любым потерпевшим вне зависимости от того, находился он в договорных отношениях с исполнителем (продавцом) или нет.

Гражданская ответственность  перед третьими лицами включает персональную гражданскую ответственность, например, владельца дома за риски причинения вреда прохожим, профессиональную ответственность  врачей, нотариусов, оценщиков, антикризисных управляющих и лиц некоторых других профессий. Профессиональная ответственность представителей некоторых профессий, где причиненный вред может быть значительным (нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, таможенные брокеры), должна быть застрахована в обязательном порядке.

В отдельную  группу Закон о страховании выделяет страхование ответственности работодателей  перед наемными работниками. Во многих развитых странах страхование ответственности  работодателей является обязательным и связано с огромными размерами претензий работников к своим работодателям. Например, "асбестовые" иски в США и Великобритании по поводу заболеваний, вызванных работой с асбестом.

Страхование ответственности  по договору предполагает страхование  рисков несоблюдения одной из сторон, подписавших договор, своих обязательств. Примером такого страхования может служить страхование ответственности при проведении аудита. Некоторые виды финансовой деятельности, например страхование, подлежат обязательной финансовой проверке, которая называется аудитом. Организация, проводящая такую проверку, обязана страховать риск ответственности за нарушение договора на оказание аудиторских услуг.

Налогообложение страховых выплат при страховании  ответственности производится только при возмещении вреда имуществу. Налогооблагаемая база - это разность между размером возмещения и рыночной ценой поврежденного имущества.

Задача  №38

По договору страхования имущества предусмотрена  условная франшиза в размере 1.т.р  Фактический ущерб составил:

1. 800 р.
2. 1700 р.

Определите, в  каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.

Ответ:

В первом случае ущерб не подлежит возмещению.  Во втором случае ущерб возмещается  в полном объеме.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельце транспортных средств» N 40-ФЗ от 03.04.2002 (ред. от 01.01.2009) // ПБД «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» N 116-ФЗ от 21.07.1997 (ред. от 18.12.2006) // ПБД «Консультант Плюс».
3. Рассолова Т.М. Страховое право: учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2003.
5. Страхование: учебник/ под ред. Федоровой Т.А. — М.: Магистр, 2008.
6. http://abc.vvsu.ru/Books/str_delo/page0010.asp Самсонова И.А. Страховое дело (конспект лекций): электронный учебник, 2010
7. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Норма, 2010.
8. Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" с изменениями, внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ.
9. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)".
10. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. - М.: МГИМО, 2004.
11. Алиев Р. Страховое регулирование В США // Страховое дело. 202. № 5. с.55-58.
12. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Страхование. Современный курс. - М.: Финансы и статистика, 2006.
13. Балабанов И.Т. Страхование. - М.: Финансы и статистика, 2004.
14. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2007.
15. Крутик А.Б. Страховое дело. - СПб: Лань, 2005.
16. Петров А.Д. Страховое дело. - М.: Знание, 2005.
17. Российский статистический ежегодник. - М.: Госкомстат, 2005.
18. Страхование / Под ред. Н.А. Федоровой. - М.: Экономист, 2006.
19. Шахов В.В. Страхование. - М.: ПРИОР, 2006.