Виды и формы перестрахования

Содержание

Введение ……………………………………………………………..3

1. Виды и формы перестрахования………………………….....4

         1.1. Сущность  перестрахования………………………………4

         1.2. Формы  перестрахования………………………………….7

         1.3. Виды  перестрахования…………………………………..12

2. Тест………………………………………………………...…20

         2.1. Тест №1………………………………………………….20

          2.2. Тест  №2………………………………………………….21

3. Задача………………………………………………………...22

Заключение…………………………………………………………24

Список используемой литературы………………………………..25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Данная контрольная работа написана на тему «Виды и формы перестрахования» и состоит из трех пунктов:

1. теоретический вопрос;
2. тесты;
3. задача.

Целью контрольной работы является закрепление теоретических знаний о процессе перестрахования, его формах и видах, а также практических навыков работы по страхованию автогражданской ответственности.

Первый пункт также разделен на отдельные подвопросы по смысловой  теме:

1. сущность перестрахования;
2. формы перестрахования;
3. виды перестрахования.

В теоретическом вопросе следует  раскрыть более полно информацию о перестраховании: его понятии, формах и видах.

Второй вопрос представляет собой  тест с вариантами ответов. Здесь нужно выбрать правильный вариант или несколько вариантов в зависимости от поставленного вопроса.

И третий вопрос состоит из практического задания, решения задачи. Здесь следует использовать знания по страхованию автогражданской ответственности.

 

 

 

 

 

1. Виды и формы перестрахования

1.1. Сущность перестрахования

Условием обеспечения нормальной деятельности страховых организаций и достижения ими финансовой устойчивости является предел определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно  два способа перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование. Сострахование – это заключение договора страхования в отношении кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Перестрахование – это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций [3]. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика.

Важная особенность перестрахования  состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность  перед страхователем по страхуемому  риску полностью несет первичный  страховщик. Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения [5].

Страховщик, принявший на страхование  риск и передавший его полностью  или частично в перестрахование  другому страховщику, именуется  перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему перестраховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессионером. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией.

В качестве перестраховщика могут  выступать другие страховые организации, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков [1]. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип  возмездности. Согласно ему, перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

Основной функцией перестрахования  является вторичное распределение  риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Перестрахование также выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования [3].

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Различают активное и пассивное  перестрахование. Активное перестрахование  заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование – передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества.

1.2. Формы перестрахования

Основными формами перестрахования  являются факультативная, облигаторная и их разновидность – факультативно-облигаторная [2]. Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.

При факультативном перестраховании  перестрахователь предлагает перестраховщику  каждый конкретный риск отдельно. Это  предложение оформляется в виде перестраховочного слипа. Он представляет собой приложение к основному  договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске:

• страхователь;
• объект страхования;
• срок действия договора;
• страховые риски;
• страховая сумма и премия;
• собственное удержание перестрахователя;
• доля риска, предлагаемая в перестрахование.

Перестраховщик, в свою очередь, может  либо отказаться, либо акцептовать  данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным только с момента акцепта перестраховщиком [4].

К факультативному перестрахованию страховые организации прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативная форма перестрахования имеет положительные и отрицательные стороны [1]. Положительные стороны:

1. дает возможность небольшой страховой организации принять риски, превышающие ее финансовые возможности;
2. позволяет страховой организации сохранить сбалансированный портфель.

 

 

Отрицательные стороны:

1. возможные конкуренты постепенно узнают о составе портфеля передающей страховой организации;
2. возникает существенная задержка в размещении риска по времени;
3. характерны значительные административные расходы, связанные с поиском перестраховщиков перепиской с ними, подготовкой необходимой информации и т.п.

В настоящее время договоры факультативного  перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования.

При облигаторном перестраховании  перестрахователь обязан передать, а  перестраховщик принять все риски  перестрахованного портфеля. Для страховщика эта форма перестрахования наиболее выгодна, так как позволяет ему получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхованию или по всему страховому портфелю. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков.

Цедент сам  принимает решения относительно выбора рисков и определения страховой  премии. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков [6]. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия договора, страховая сумма и доля перестраховщика. В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионарием осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

Договор облигаторного  перестрахования обязывает цедента  в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику  происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков [3].

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования  заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторное перестрахование  – это смешанная разновидность  форм перестрахования, так называемый «открытый ковер». При этой форме страховщик имеет право передавать не все, а только определенные виды рисков по своему усмотрению, а перестраховщик обязан их принять (права отказаться от риска у него нет). В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски. Поэтому, чтобы защитить себя от нежелательных последствий, перестраховщик должен тщательно отбирать цедентов [5]. Перестраховочные платежи по договорам открытого ковра определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.