Страховая услуга. Страховое возмещение

Основанием для выплаты страхового возмещения может служить заключение аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая.

     В страховании имущества, если имущество застраховано  не на полную стоимость, применяются  две системы возмещения ущерба: пропорциональная; первого риска.

     Применение той или иной системы возмещения ущерба должно быть предусмотрено договором страхования.

     Пропорциональное  возмещение ущерба - данная система возмещения ущерба является наиболее распространённой. Суть системы состоит в следующем: при пропорциональном страховании возмещается не весь ущерб, а столько процентов, на сколько процентов застраховано имущество.

     Система  первого риска - при данной системе возмещения ущерба подлежит возмещению весь ущерб, но не более страховой суммы. При этом после осуществления первой выплаты договор страхования прекращается.

     При возмещении ущерба  учитывается франшиза. Если договором  страхования предусмотрена безусловная  франшиза, то из суммы ущерба  всегда вычитается сумма, равная  безусловной франшизе. При условной  франшизе ущерб не возмещается, если его размер не превышает величину франшизы.

 

Выполнение практических задач:

 

ОБЩАЯ ЗАДАЧА

 

Страховая компания в отчетном году имела следующий пакет страховых услуг:

116 договоров страхования транспортных  средств на сумму 688087 тыс.р.; 740 договоров страхования жизни и здоровья человека на сумму 1180087 тыс.р.; 50 договоров страхования профессиональной ответственности на сумму 650 тыс.р. Расходы на ведение дел по видам страхования составили: по страхованию транспортных средств – 110,4 тыс.р.; по страхованию жизни и здоровья человека – 12087 тыс.р.; по страхованию ответственности – 12,1 тыс.р. Произведено выплат по договорам страхования с расчетного счета: по страхованию транспортных средств – 120,587 тыс.р.; по страхованию жизни и здоровья человека – 1320 тыс.р.; по страхованию ответственности – 68 тыс.р. Средний размер страхового тарифа составил: по страхованию транспорта – 12 % от страховой суммы; по страхованию жизни и здоровья человека – 12,8 р. страховой суммы; по страхованию профессиональной ответственности – 6 % от страховой суммы. Определить:

1) финансовый результат по каждому  виду страхования и в целом  по страховой организации за  отчетный период;

2) налог на прибыль страховой  организации;

3) произвести анализ прибыли  от страховой деятельности, используя следующие данные:

 

 

Показатели	Предыдущий период	Отчетный период
Прибыль от страховой деятельности, тыс.р.	342,2*
Расходы на ведение дела, тыс.р.	226
Рентабельность страхования к расходам на
ведение дела, %

 

Решение:

1. Определить финансовый результат  по каждому виду страхования  и в целом по страховой организации  за отчетный период:

1. 688087 х 12% = 82570,44 руб. (страховой тариф по страхованию имущества);

2. 1180087 х 12,8 = 1510513,6 руб. (страховой тариф по страхованию жизни и здоровья);

3. 650000 х 6 % = 39000 руб. (страхование профессиональной ответственности);

4. 82570,44 - 120,587 = 82449,853 руб. (финансовый результат по страхованию имущества);

5. 1510513,6 – 1320 = 1509193,6 руб. (финансовый результат по страхованию жизни и здоровья);

6. 68 000 - 39000 = 29000 руб. (финансовый результат по страхованию профессиональной ответственности).

В целом, финансовый результат по страховой организации равен: 82449,853 + 29000 + 1509193,6 = 1620643,453 руб.

2. Рассчитать налог на прибыль  организации:

Налог на прибыль = 1620643,453 х 20 % = 324128,7 руб.

3. Произвести анализ прибыли от страховой деятельности, используя данные таблицы:

 

Показатели	Предыдущий период	Отчетный период
Прибыль от страховой деятельности, тыс.р.	342,287	1620643,453
Расходы на ведение дела, тыс.р.	226	1296514,753
Рентабельность страхования к расходам на ведение дела, %	1,51	1,25

 

 

 

Задача 1: По страховой операции № 1 количество договоров страхования 1 200 000, средняя тарифная ставка с 1 р. страховой суммы 0,0039 р. По страховой операции № 2 количество договоров страхования 1 500 000, средняя тарифная ставка с 1 р. – 0,0034 р. Рассчитайте коэффициент В. Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

  Решение:

  В соответствии с традиционной формой условного коэффициента В.Ф. Коньшина, наиболее устойчивая страховая операция определяется при минимальном значении коэффициента, условно определяемого по формуле:

,

где N – количество договоров по определенному виду страхования;

СТ – средняя ставка страховой премии по этому виду страхования.

 

Как видно из полученных результатов, операция 2 – наиболее финансово устойчивая по коэффициенту Коньшина (минимум значения).

Ответ: К(1)= 2,12, К (2)=1,95; операция  № 2 – наиболее финансово устойчивая по коэффициенту Коньшина.

 

Задача 2: Страховщиком застраховано 400 объектов страхования. Установлено, что ежегодно 8 объектов из этого числа подвергаются страховому случаю.

 

Каждый объект застрахован на 4500 р. (страховая сумма). Определить оценку вероятности реализации страхового риска, величину ежегодных страховых выплат, нетто-ставку и долю одного страхователя в страховом фонде, т.е. такой страховой взнос, который должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

  Решение:

1. Определим оценку вероятности  реализации страхового риска:

8/400 = 0,02 = 2,0 

2. Определим величину ежегодных  страховых выплат:

0,02 х 400 х 4500 = 36000 р.

3. Определим нетто-ставку и долю  одного страхователя в страховом  фонде:

36000/400 = 90 р.

4. Определим нетто-ставку на ед. страховой суммы:

 0,02 х 400 = 8 р.

 

Задача 3: Страховщик заключил 21000 договоров имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая, оговоренного договорами, Р(А) = 0,04. Средняя страховая сумма С=180 тыс.р. Среднее страховое возмещение В=51,8 тыс.р. Доля нагрузки в структуре страхового тарифа составляет 15 %. Расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,03 р. Данные о вероятных отклонениях страховых возмещении при наступлении страхового случая отсутствуют. Рассчитать брутто-ставку.

 

Страховщик предполагает с вероятностью 0,84 обеспечить непревышение возможных страховых возмещении над собранными взносами. Коэффициент α, который зависит от гарантии безопасности y, значение которого берется из таблицы:

 

 

y	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

 

 

 Решение:

 

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1. Производится расчет средней  нетто-ставки Тнс без учета  страховой надбавки на 100 руб. страховой  суммы

2.   Производится расчет рисковой  надбавки Тр. При отсутствии данных  о разбросе возможных страховых  возмещений расчет согласно методики  Росстрахнадзора ведется по формуле

 

где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности , значение которого берется из таблицы:

	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Допустим,   что   страховщик   предполагает   с   вероятностью   0,95   обеспечить непревышение возможных страховых возмещений над собранными взносами.

3.   Подсчитывается нетто-ставка  на 100 руб. страховой суммы с учетом  рисковой надбавки Тис = 1,15 + 0,0024 = 1,1524 руб.

4. Расходы на ведение страховых дел Рв в размере 0,03 руб. со 100 руб. страховой суммы, рассчитаем искомую брутто-ставку (тарифную ставку Тбс)

Таким образом, тарифная ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 39 коп. со 100 руб. страховой суммы.

 

 

Список использованных источников и литературы

 

1. Кабанцева Н.Г. Страховое дело: учебное пособие. – М.: ФОРУМ, 2008 – 272 с.;

2. Пименова Е.Н. Страховое право: учебное пособие. – М.: ФОРУМ, 2009 – 176 с.;

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика, 2004, 304 с.;

4. Александров А.А. Страхование. Москва: ПРИОР, 1998, 192 с.;

5. Бендина Н.В. Страхование. Москва: ПРИОР, 2003, 144 с.;

6. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов на Дону: «Феникс», 2000, 384 с.;

7. Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимова С.Л. Страховое право. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002, 348 с.