Статистика страхового рынка

 

1. Понятие и задачи статистики страхования.

 

Страхование - это совокупность особых замкнуты перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам. Страхование представляет собой систему экономических отношений по защите имущественных и неимущественных интересов предприятий, учреждений, организаций, а также отдельных граждан путем формирования денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм при наступлении страховых событий.

Экономической основой страхования  является денежный фонд, который создается  за счет взносов предприятий, учреждений, организаций и населения, выступающих  в качестве страхователей.

В страховании обязательно  наличие двух сторон: страховщика - организации, осуществляющей страхование, имеющей на это лицензию (к ней предъявляются определенные требования: объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью) и страхователя - юридического или физического лица, заключающего договор страхования и вносящее страховые взносы.

Взаимные обязательства  регламентируются договором страхования  в соответствии с условиями страхования.

Страховые организации образуют из своих фондов два вида страховых  резервов: по имущественному, личному  и социальному страхованию. Страховые  резервы предназначаются для  обеспечения страховой защиты страхователей.

Отношение между страховщиком и страхователем имеет вероятностный  характер, так как в его основе лежит страховой риск. Под страховым риском понимается вероятность наступления ущерба имуществу, здоровью, жизни страхователя в результате страхового события.

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка. Страховой рынок – это социально-экономическая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая защита и определяется спрос и предложение на нее. Развитие страхового рынка обеспечивает бесперебойность производственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим. Обязательным условием существования страхового рынка является потребность на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Страховой рынок России характеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности.

Страховой рынок подразделяется на отрасли имущественного, личного  страхования, страхования ответственности  и социального страхования. Страхование  может быть обязательным и добровольным.

Имущественное страхование – вид страхования, объектом которого являются основные и оборотные фонды предприятий, организаций, домашнее имущество граждан.

Личное страхование – вид страхования, в котором объектом страховых отношений являются интересы граждан, связанные с жизнью и здоровьем, трудоспособностью и др.

Страхование ответственности – вид страхования, объектом второго является обязанность страхователей выполнить договорные условия или обязанность страхователей по возмещению материального или иного ущерба.

Социальное страхование – вид страхования, объектом которого является материальное обеспечение нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным и негосударственным.

Предметом статистики страхования  является изучение системы экономических  отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового  ущерба, появляющегося при наступлении  различных неблагоприятных событий, а также на оказание помощи гражданам  при тех или иных негативных ситуациях  в их жизни.

Задачей статистики страхования  является сбор информации, ее обработка  и анализ данных об имущественном, личном страховании, страховании ответственности  и социальном страховании; выявление  закономерностей возникновения  страховых событий, оценка их частоты, тяжести и опустошительности  установлением штрафных ставок.

Наиболее общие задачи, стоящие перед статистикой страхования, можно свести к организации сбора, обработки и анализа статистической информации о страховом деле, страхователях  и страховщиках; классификации и  группировке собранной информации; расчету тарифных ставок как цены личного и имущественного страхования; анализу финансовой устойчивости страховой  организации; разработке инвестиционных программ и т.п. Таким образом, перед  статистикой страхового рынка стоят  задачи в области развития системы  статистического наблюдения в целом, внедрения в практику статистической работы выборочных наблюдений, перехода на международные стандарты учета  и статистики.

 

2. Информационное обеспечение статистического изучения страхового дела.

 

Статистическое наблюдение за событиями, приносящими ущерб, носит  систематический характер. Как известно, подобную информацию собирают статистические организации, органы страхового надзора, страховые компании и др. На основе полученных данных строятся ряды распределения, позволяющие измерить закономерности в размере наносимого ущерба в  тех или иных условиях, измерить динамику потерь, а также выявить  закономерности наступления таких  событий. Основным документом, в котором  закреплены экономические и правовые отношения страховщика и страхователя, является договор страхования.

Важными источниками статистической информации являются бухгалтерская, финансовая статистическая отчетность. В статистической отчетности (форма № 1- СК) наряду с реквизитами, позволяющими анализировать отчитывающиеся страховые организации в разрезе территорий, отраслей, организационно-правовых форм, форм собственности, содержатся важнейшие показатели, характеризующие деятельность страховой компании, в том числе данные об уставном капитале в разрезе долей учредителей: страховых организаций; банков; промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и строительных организаций; физических лиц.

В отчетности содержатся сведения о страховом портфеле; количестве действующих договоров страхования  в разрезе физических и юридических  лиц; по принадлежности договоров различным  институциональным секторам экономики. Кроме того, имеются довольно подробные  сведения о численности страховых  агентств и их комиссионном вознаграждении. Особое место уделено статистическому  наблюдению добровольного страхования  в стоимостной форме. В форме  № 1-С отражаются сведения о страховых  взносах и выплатах по агрегированным группам страховых услуг.

Обязательное страхование  в форме № 1-СК отражается общей  строкой, в него входят страхование  имущества в хозяйствах граждан, страхование пассажиров, медицинское  страхование. Находят отражение  в отчете и размеры взносов (премии), переданных в перестрахование. В  соответствии с законом предоставляются  сведения о численности и заработной плате работников страховой компании по всем видам начислений (форма  № 1-Т). В форме № 3-С содержатся такие сведения об операциях по обязательному  медицинскому страхованию, как количество договоров, число застрахованных, страховые  взносы и выплаты, в том числе  выплаты по случаю травм и смерти на различных видах транспорта. Такими же показателями характеризуется обязательное государственное личное страхование  сотрудников Государственной налоговой службы Российской Федерации, дополнительно оговариваются количество и суммы выплат по инвалидности, тяжким и менее тяжким телесным повреждениям. Накапливается статистическая информация и по количеству заключаемых договоров, числу застрахованных, взносам и выплатам; по государственному страхованию личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы; государственному личному страхованию военнослужащих и военнообязанных; граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел; обязательному государственному страхованию медицинских и научных работников на случай ВИЧ-инфицирования; страхованию имущества, принадлежащего гражданам. Находит отражение в отчетности и динамика вновь заключаемых и прекращенных договоров по отдельным видам страхования. Наряду с прочими данными в форме № 2-С, утвержденной приказом Росстрахнадзора, содержатся сведения, позволяющие проводить статистический анализ по:

• личному страхованию в разрезе видов страховых услуг - выплат по страховым случаям дожития, смерти, постоянной утрате общей трудоспособности, временной утрате общей трудоспособности, оплате медицинских услуг и т.п.;
• выплатам физическим и юридическим лицам по видам страховой деятельности в разрезе страховых случаев - пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий транспортных средств, противоправных действий третьих лиц, в том числе краж и угонов, аварий отопительных и канализационных сетей и т.п.;
• страховым выплатам физическим и юридическим лицам по страхованию различных видов финансовых рисков;
• таким страховым случаям, как банкротство, непредвиденные расходы, потеря работы (для физических лиц), остановка производства или сокращение объема производства, неисполнение договорных обязательств контрагентом по сделке, судебным расходам, понесенным застрахованными лицами, и т.д.

Достаточно подробная  статистическая информация содержится в указанной форме отчетности по факультативному и облигаторному  страхованию. Здесь обобщается информация по видам страхования в части  собственных удержаний страховщика, долей ответственности перестраховщиков, перестраховочной премии, перестраховочной комиссии. В этой же форме отдельно учитываются данные по договорам, принятым в перестрахование и ретроцессию.

Фундаментальное значение для  статистического исследования имеет  информация, предоставляемая Федеральная  служба государственной статистики. Так, в российском статистическом ежегоднике публикуются данные о страховых  взносах и выплатах в целом  по страховым организациям и административным единицам в разрезе форм собственности в рублях, а также структура взносов и выплат по агрегированным группам страховых услуг в процентах. Особое место в системе статистических источников информации о страховании занимает баланс страховой компании. В нем содержатся наиболее важные показатели, характеризующие ее финансовую деятельность. Наряду с перечисленными источниками статистической информации и разрабатываемыми показателями в статистическом анализе страховой деятельности широко используется информация практически всех разделов статистики: показатели рождаемости и смертности, информация о процентных ставках, инфляции, природных и техногенных катастрофах, доходах и расходах населения и др.

Правовой основой страхования  являются Гражданский кодекс и Закон  РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №157-ФЗ от 31 декабря 1997 г. и дополнения к нему, а также нормативные акты, приказы, письма и разъяснения Росстрахнадзора. Например, указанными документами регламентируется важнейшая статистическая работа в страховании - расчет тарифов. По имущественным видам страхования расчеты тарифов должны проводиться в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора № 02-02-36 от 8 июля 1993 г., или на основе других методик, обоснованность которых подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций. Формирование технических резервов регламентируется Правилами формирования страховых резервов по видам страхования, иным, чем страхование жизни, утвержденными приказом Росстрахнадзора №02-02/04 от 18 марта 1994 г. Но в них также указывается, что по согласованию с Департаментом страхового надзора России страховщик может использовать иные, чем предусмотрено, методы формирования технических резервов и т.п.

 

2. Система показателей статистики страхования.

 

 

К показателям имущественного страхования относятся: страховое  поле - N_max, число застрахованных объектов (заключенных договоров) - N, число страховых случаев - П_с, число пострадавших объектов - П_п, страховая сумма застрахованного имущества - S, cтраховая сумма пострадавших объектов - S_п, сумма поступивших платежей - V, сумма выплат возмещения - W.

На основе абсолютных показателей  определяются относительные и средние  показатели. Степень охвата объектов добровольным страхованием рассчитывается как отношение количества заключенных договоров страхования к страховому полю: 

d = N : N_max.

Доля пострадавших объектов определяется отношением количества пострадавших объектов к числу застрахованных: 

d = n_n : N.

Частота страховых случаев  показывает, сколько страховых случаев  приходится на 100 застрахованных объектов и рассчитывается как отношение  числа страховых случаев к  количеству застрахованных объектов: 

d = n_c : N¹⁰⁰.

К числу средних показателей  относятся:

– средняя страховая сумма  застрахованных объектов

;

– средняя страховая сумма  пострадавших объектов

;

– средний размер выплаченного страхового возмещения

;

– средний размер страхового платежа (взноса)

,

где V – сумма поступивших страховых платежей.

К показателям личного страхования относятся: страхование на дожитие и на случай смерти, размер и состав страховых платежей; выплаты страховых сумм и др.

К показателям ответственного и социального страхования относятся: доходы и расходы фонда социальной защиты населения, их структура и динамика, источники формирования доходов и направление расходов и др. 

 

 

3. Статистическое  изучение динамики показателей  страхового рынка 

 

Одним из важных показателей  имущественного страхования является уровень убыточности страховых  сумм - q, представляющий собой долю выплат страхового возмещения W в страховой сумме застрахованного имущества S:

.

Уровень убыточности страховых  сумм по совокупности объектов определяется по формуле