Система кредитования в России

Содержание

 

1. Содержание и современные тенденции развития системы 

          кредитования в России              3

2. Баланс коммерческого банка             6
3. Задача                8

Список литературы               9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Содержание и современные тенденции развития системы кредитования в России

Ответ:

Переход от системы  централизованного управления к  рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная система  кредитования базируется на следующих принципах:

• демонополизация единого ссудного фонда - кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
• Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо .лимитов кредитования;
• банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;
• кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

переход от кредитования объекта - государственного предприятия  к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

• государственные предприятия и организации;
• местные органы власти;
• АО и ООО;
• кооперативы;
• организации и граждане, занимающиеся ИТД;
• другие кредитные организации;

физические лица.

Переориентация  на субъекта кредитования позволяет  учитывать его кредитоспособность, "что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система  кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

^{Вся система кредитования базируется на законодательстве РФ.}

Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I, 2).

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и  форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводится принципиальное разграничение этих понятий.

В п. 1 «Заем» установлено, что:

• заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;
• предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;
• договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

В п. 2 «Кредит» установлено, что:

• кредитором может быть банк или иная кредитная организация;
• кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;
• заемщик обязан возвратишь кредит и уплатить проценты по ссуде;
• кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме.

Он представляет собой 2-хсторонний договор:

кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;

заемщик обязан погасить ссудную задолженность  в полном размере и в установленные сроки.

В п. 3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что:

предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);

кредит предоставляется  на условиях, аналогичных банковскому  кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);

предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;

кредит может  быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;

договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.

Право кредитных организаций на проведение  кредитных

операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Правила осуществления  кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Порядок кредитования определяется самими банками.

^{Основные  проблемы кредитования: нестабильная макроэкономическая ситуация;} высокие нормативы обязательных резервов и процентных ставок по банковским ссудам (в настоящее время характеризуются тенденцией к их снижению); ^{чрезвычайно высокие кредитные риски;} слабость кредитной политики многих коммерческих банков по причине недостаточного профессионализма банковского менеджмента и др.

 

 

 

 

 

 

2. Баланс коммерческого банка

Ответ:

В отечественной  практике синтезирующим источником информации о деятельности банка является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Кроме того, банки обязаны представлять ежемесячно отчет о выполнении экономических нормативов деятельности, отчет о кассовых оборотах и ежеквартально данные, характеризующие кредитный портфель и расход клиентами, юридическими лицами средств на потребление.

Требования к составу и содержанию отчетности банков России изложены в Инструкции Центрального Банка №17 «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 г. (с дополнениями и изменениями) Правила ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках изложенные в Положении Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002 г. №205-П.

Баланс банка - сводный итоговый документ, отражающий обобщенные статьи пассивных и активных операций на определенную дату.

Информация о  движении средств формируется в  процессе бухгалтерского учета и  отражается на соответствующих счетах.

Банковские балансы  составляются по унифицированной форме, представленной в Плане счетов бухгалтерского учета, разрабатываемым и утверждаемым Банком России.

По степени  обобщения учитываемых операций все счета делятся на две основные группы: синтетические счета (обобщенный учет) и аналитические счета (детализированный учет всех операций -по целевому назначению, участникам, группам клиентов, срокам и т.д.). В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому балансовому и внебалансовому счету синтетического учета.

Балансовые счета (Раздел А плана счетов) подразделяются на:

счета первого  порядка - синтетические, указывающие номер раздела баланса, например, раздел №3, межбанковские операции, номер счета первого порядка (01) - корреспондентские счета. Номер счета представлен тремя знаками - 301.

счета второго  порядка - аналитические, отражают содержание операции по типам клиентов путем добавления двух знаков - последовательно:

30102 - корреспондентские  счета кредитных организаций  в Банке России;

30104 - корреспондентские  счета ЦБР клиринговых организаций  в БР; 30109 - корреспондентские счета  кредитных организаций - корреспондентов и т.д.

В следующей  колонке указывается признак  счета - А или П.

Внебалансовые счета (Раздел В Плана счетов) отражают движение ценностей и документов, поступающих в банк в качестве залога, гарантий, на хранение, инкассо или комиссию.

Кроме того, в Плане счетов выделены:

Раздел Б - счета  доверительного управления;

Раздел Г - срочные  операции;

Раздел Д - счета  ДЕПО.

Соблюдение правил обеспечивает рост эффективности деятельности и финансовой устойчивости кредитных организаций. Кредитные организации самостоятельно разрабатывает учетную политику в соответствии с установленными правилами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Задача

Заемщик получает от кредитора заем в размере 1,5 под 13% годовых, при этом инфляция составила 10% доход кредитора за год

Определите доход  кредитора за год:

Решение:

1,5 * 13% = 0,195 д.е. - получил бы кредитор без инфляции

С инфляцией:

1,5 * 10% = 0,15 д.е.

0,195-0,15 = 0,045 д.е.

Ответ: доход  заемщика с учетом инфляции составит 0,045 д.е.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

 

1. Гражданский Кодекс РФ Ч.1 от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 27.12.2009 N 352-ФЗ) //Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
2. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (с изм.и доп. от 01.07.2010 №148-ФЗ) //Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
3. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" //Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
4. Инструкция ЦБ РФ от 26.04.2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» //Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
5. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» //Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
6. Алексеева Д.Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е.Г. Банковское право. -М.: Юристъ, 2009.
7. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). –М.: Инфра, 2009.

8. Тарасенко О.А. Небанковские кредитные организации. //Финансы и кредит. -2008. –№8. –С.40-45.

9. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банки и небанковские кредитные организации. –М.: Инфра, 2009.