Перестрахование: его сущность, функции и роль

ВВЕДЕНИЕ

 

Задача обеспечения  финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая  величина которого повышается с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые перестрахование  суммы, превышающие возможности  страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых  выплат над страховыми премиями.

Однако каждой отдельно взятой страховой организации  очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная  величина собственного капитала может  не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять  потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение  на крупные суммы. Узкий круг потенциальных  клиентов, специализация на небольшом  числе видов страхования или  ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут  не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение  средств между группами страхователей  или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению  с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры  страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для  тех страховщиков, которые имеют  в своем портфеле небольшое число  договоров страхования. В связи  с этим для большинства страховых  организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части  страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями — сострахование  и перестрахование. Однако второй метод  получил более широкое распространение.

Таким образом, тема данной курсовой работы является не только актуальной, но и имеет  практическую значимость.

Цель курсовой работы – изучение современной практики перестрахования в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические подходы к определению понятия перестрахования;

- дать понятие перестрахованию,  описать его сущность, функции  и роль;

- перечислить основные формы и  методы перестрахования;

- провести анализ действующей практики перестрахования в Республике Беларусь;

- рассмотреть деятельность Белорусской перестраховочной компании на международном уровне;

- разработать пути совершенствования перестраховочной деятельности в Республике Беларусь.

Объект исследования -   практика перестрахования.

Предмет исследования особенности современной практики перестрахования в Республике Беларусь.

При написании  данной работы были использованы следующие  методы научного исследования: экономико-статистический анализ, метод дедукции, изучение монографических публикаций и  статей, аналитический  метод.

Следует отметить достаточную степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. Теоретической и методологической основой исследования данной курсовой работы являются научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблеме исследования.

Курсовая работа состоит из введения, основная части, которая включает три главы, заключения и списка используемых источников.

 

 

1 Теоретические подходы к определению понятия перестрахования

 

1.1 Перестрахование: его сущность, функции и роль

 

Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части  своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом  у другого страховщика (перестраховщика).

 При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

При перестраховании  страхователь имеет дело только с  одной страховой организацией, которая  обязана выполнить все обязательства  по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики  формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким  образом, сущность перестрахования  состоит в перераспределении  обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам  страхования, между двумя или  несколькими организациями с  целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь  в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет  именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением им следующих  основных функций:

1) предоставление  дополнительной финансовой емкости  (капитала) для принятия прямым  страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное  перераспределение принятого на  страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита  годового баланса страховщика;

5) участие  в налоговом планировании прямого  страховщика;

6) предоставление  условий для накопления активов  прямым страховщиком;

7) влияние  на улучшение показателей платежеспособности  прямого страховщика;

8)  предоставление  ликвидных активов для быстрого  урегулирования убытков прямым  страховщиком при наступлении  страховых случаев с застрахованными  рисками.

По своей  сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку  имеет целью вторичное, последующее  распределение принятых на страхование  рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок  перестрахования еще в большей  мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского  и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости  увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых  финансовых емкостей для перестрахования  природных катастроф, убытки от наступления  которых оцениваются в десятки  миллиардов долларов.

Роль перестрахования  на страховом рынке состоит в:

1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.
2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.
3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых операций  и   нормальной  деятельности   любого  страхового общества.

 

1.2  Основные формы перестрахования

 

По форме  взаимно взятых обязательств цедента  и перестраховщика принято подразделять договоры:

• факультативного перестрахования;
• облигаторного перестрахования;
• факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативное  перестрахование. Термин «факультативное» в отношении к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования  определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный  в перестрахование риск оценивается  выше средней степени риска или  спрос на данный тип риска на Перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Преимущества  факультативной формы перестрахования:

1. Для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.
2. Для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).

Недостатки  факультативной формы перестрахования:

1. Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.
2. Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации. Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.

Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее  время факультативное перестрахование  в странах с развитым страховым  рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда:

1. по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, превышение лимита или невозможность по облигаторному договору);
2. перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления страховых случаев);
3. цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);
4. цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.