Обязательное страхование в рф

 

 

Рисунок 4 — Обязанности страхователя обязательного медицинского

 страхования в РФ

2.2 Обязательное пенсионное страхование в РФ

 

Обязательное пенсионное страхование — система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Все граждане, принятые на работу, становятся застрахованными лицами. На финансирование пенсионных страховых взносов работодатель обязан уплачивать до 20 % от фонда заработной платы предприятия [7, ст. 3].

Законодательство РФ об обязательном пенсионном страховании [7, ст. 2]:

1     Конституции РФ.

2 Федеральные законы  «Об основах обязательного социального страхования», «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», «О трудовых пенсиях в РФ» и «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», иных федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов РФ.

Субъекты обязательного пенсионного страхования [7, ст. 4]:

1 Страховщик:

а) пенсионный фонд РФ и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ;

б) негосударственные пенсионные фонды.

2 Страхователи:

а) лица, производящие выплаты физическим лицам: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица;

б) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

3 Застрахованные лица:

а) работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками, членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг;

в) члены крестьянских (фермерских) хозяйств;

г) членами родовых общин малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

д) священнослужители.

Страховщик обязан [7, ст. 13]:

1) осуществлять контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд;

2) подготавливать обоснование размера тарифов страховых взносов;

3) назначать (пересчитывать) и своевременно выплачивать трудовые пенсии на основе данных индивидуального учета, а также предусмотренные законодательством Российской Федерации другие виды пенсий, единовременные выплаты средств пенсионных накоплений, срочные пенсионные выплаты;

4) обеспечивать целевое использование средств обязательного пенсионного страхования, а также осуществлять контроль за их использованием;

5) осуществлять учет средств.

Страхователи имеют  право [7, ст. 14]:

а) участвовать через своих представителей в управлении обязательным пенсионным страхованием;

б) бесплатно получать у страховщика информацию о нормативных правовых актах об обязательном пенсионном страховании, а также информацию о размерах обязательного страхового обеспечения, выплаченного застрахованным лицам, за которых страхователь уплачивал страховые взносы;

в) обращаться в суд для защиты своих прав;

г) уплачивать взносы работодателя в пользу застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Страхователи обязаны:

а) зарегистрироваться в порядке, установленном статьей 11 настоящего Федерального закона;

б) своевременно уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд;

в) представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения.

Страховые риски — утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), другого дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховой случай — достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца [7, ст. 8]:.

Обязательное страховое обеспечение — исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии. Виды страхового обеспечения представлены на рисунке 5 [7, ст. 9].

 

Рисунок 5 — Обязательное страховое обеспечение

 Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в Пенсионный фонд, учитываются на его индивидуальном лицевом счете по нормативам, предусмотренным настоящим Федеральным законом [7, ст. 10].

Объект обложения страховыми взносами, база для начисления страховых взносов, суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, а также порядок обеспечения исполнения обязанности по уплате страховых взносов регулируются Федеральным законом.

Формирование бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации представлено на рисунке 6 [7, ст. 17].

Рисунок 6 — Формирование бюджета Пенсионного фонда РФ

 

Средства бюджета Пенсионного  фонда имеют целевое назначение и направляются на: выплату страхового обеспечения, перевод средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд для формирования накопительной части трудовой пенсии; доставку пенсий; иные цели, предусмотренные законодательством РФ об обязательном пенсионном страховании [7, ст. 18].

Тариф страхового взноса — размер страхового взноса на единицу измерения базы для начисления страховых взносов [7, ст. 22].

Для страхователей применяются  следующие тарифы страховых взносов, если иное не предусмотрено настоящим  Федеральным законом, таблица 2 [7, ст. 22]:

 

Таблица 2 — тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

Тариф страхового взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии		На финансирование накопительной части трудовой пенсии
	Для лиц 1966 года рождения и старше	Для лиц 1967 года рождения и моложе	Для лиц 1967 года рождения и моложе
26,0 %	26,0 % из них: 10,0 % - солидарная  часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная  часть тарифа страховых взносов.	20,0 % из них: 10,0 % - солидарная  часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная  часть тарифа страховых взносов.	6,0 % - индивидуальная  часть тарифа страховых взносов.

 

 

 

2.3 Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в РФ

 

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляется в Российской Федерации с января 2000 года в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», которым установлены правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определен порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по  трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях.

Субъекты страхования [8]:

1) застрахованный — физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию;

2) страхователь — юридическое лицо любой организационно-правовой формы, либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

3) страховщик — Фонд социального страхования Российской Федерации.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривает [8, ст. 1]:

обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов в снижении профессионального риска;

возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому, путем предоставления всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

обеспечение предупредительных  мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Средства на осуществление  обязательного социального страхования  формируются за счет: обязательных страховых взносов страхователей; капитализированных платежей, поступивших страховщику в случае ликвидации страхователей; взыскания штрафов и пени; иных поступлений.

В соответствии с Федеральным  законом от 30.11.2011 № 356-ФЗ «О страховых  тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» страховые взносы уплачиваются страхователем в порядке и по тарифам, которые установлены Федеральным законом от 22 декабря 2005 года № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год». Страховые тарифы определяются в процентах к суммам выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу застрахованных по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам и включаются в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

В 2012 году и плановом периоде 2013-2014 гг сохраняются 32 класса профессионального риска, размеры и диапазон страховых тарифов 0,2-8,5 % [8].

В соответствии со статьей 22 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ скидки и надбавки к страховым тарифам устанавливаются страхователям в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 6 сентября 2001 года. Размер скидки и надбавки рассчитывается страховщиком в соответствии с  методикой расчета скидок и надбавок к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев, утвержденной страховщиком по согласованию с Минздравсоцразвития России.

Виды обеспечений пострадавшим страховщиком в результате несчастных случаев представлены на рисунке 7 [8].

Рисунок 7 — Виды обеспечений пострадавшим страховщиком в результате несчастных случаев

 

Условия, размеры и порядок оплаты дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию определяются в соответствии с постановлением Правительством РФ от 15.05.2006 № 286.

Пособие по временной  нетрудоспособности в связи с  несчастным случаем выплачивается пострадавшему в размере 100 % его среднего месячного заработка за весь период нетрудоспособности до его выздоровления.

Единовременные и ежемесячные  страховые выплаты назначаются, если по заключению учреждения медико-социальной экспертизы застрахованный работник в  результате несчастного случая полностью  или частично утратил профессиональную трудоспособность, либо могут быть назначены лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае смерти застрахованного.

Порядок установления степени утраты профессиональной трудоспособности определяется Правительством РФ.

Сумма, из которой исчисляется максимальный размер единовременной страховой выплаты, и максимальный размер ежемесячной страховой выплаты определяются Федеральным законом о бюджете Фонда на соответствующий финансовый год.

Федеральным законом  от 30.11.2011 №372-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования РФ на 2012 г и на плановый период 2013–2014 гг» установлено, что максимальный размер единовременной страховой выплаты составляет 72 701 рубля 20 копеек, максимальный размер ежемесячной страховой выплаты – 55 900 рублей [8].

 

 

2.4 Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в РФ

 

Обязательное страхование  гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) — вид  страхования ответственности, который  в России появился с 1 июля 2003 года с вступлением в силу Федерального закона № 40-ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» [10, ст. 1].