Контрольная работа по "страхованию"

Если нормативный размер маржи  платежеспособности страховщика

меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установ-

ленной статьей 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхово-

го дела в Российской Федерации»,  то за нормативный размер маржи плате-

жеспособности страховщика принимается законодательно установленная

минимальная величина уставного (складочного) капитала. 133

133

Расчет соотношения между фактическим  и нормативным размерами

маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.

Для расчета рекомендуется использовать таблицы,  приведенные в

Приложениях 1, 2.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не дол-

жен быть меньше нормативного размера  маржи платежеспособности стра-

ховщика.

Страховщик обязан ежеквартально  контролировать соблюдение соот-

ношения между фактическим и  нормативным размерами маржи  платежеспо-

собности.

В случае,  если на конец отчетного года фактический размер маржи

платежеспособности страховщика  превышает нормативный размер маржи

платежеспособности менее чем  на 30%, страховщик представляет для  согла-

сования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой

бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения (прил.

3).

План оздоровления финансового  положения должен включать меро-

приятия,  обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и

нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого фи-

нансового года, в течение которых планируется его реализация.

В плане указываются конкретные мероприятия,  способствующие ста-

билизации финансового положения,  с указанием срока проведения меро-

приятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного

мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывает-

ся расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение кото-

рого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и

нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана

приоритет должен отдаваться мероприятиям,  приводящим к оздоровлению

финансового положения страховщика  в максимально сжатые сроки. 134

134

В плане оздоровления финансового  положения может быть предусмот-

рено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных

операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и креди-

торской задолженности, изменение структуры активов,  а также применение

других способов поддержания платежеспособности,  не противоречащих за-

конодательству Российской Федерации.

План оздоровления финансового  положения, утвержденный руководи-

телем страховой организации, представляется в Министерство финансов Рос-

сийской Федерации в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотре-

но изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров),

план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер про-

токола собрания учредителей).

На основе анализа отчетности и  представленного плана оздоровления

финансового положения Министерство финансов Российской Федерации да-

ет страховщику рекомендации по улучшению финансового положения,  а

также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оз-

доровления финансового положения.

Страховщик обязан ежеквартально  представлять отчет о ходе выпол-

нения плана оздоровления финансового  положения в Министерство финан-

сов Российской Федерации и территориальные  органы страхового надзора

Министерства финансов Российской Федерации с приложением:

1) расчета соотношения между  фактическим и нормативным размерами

маржи платежеспособности;

2) бухгалтерского баланса страховой  организации  (форма № 1-

страховщик), отчета о прибылях и  убытках страховой организации (форма  №

2-страховщик),  раздела 2  приложения  к бухгалтерскому балансу страховой

организации  (форма № 5-страховщик),  отчета о размещении страховых ре-

зервов (форма № 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам стра-

хования иным, чем страхование жизни (форма № 8-страховщик), по формам,

утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгал-135

135

терской отчетности страховых организаций  и отчетности, представляемой в

порядке надзора.

При несоблюдении страховщиком соотношения  между фактическим и

нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оз-

доровлению финансового положения,  а также непредставлении сведений о

ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и других до-

кументов,  к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом

Российской Федерации «Об организации  страхового дела в Российской ФеСодержание

1. Платежеспособность  страховщика, основные понятия  и порядок определения платежеспособности 3 2. Тесты 8 3. Задача 11 4. Задача 12 Список  литературы 14

Введение

1. Платежеспособность  страховщика, основные понятия  и порядок определения платежеспособности Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения по действующим договорам страхования. Их размеры определяются действующими нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов и не могут гарантировать страховую компанию от банкротства при страховых выплатах по крупным рискам. Поскольку самый точный расчет необходимых страховых резервов представляет собой только предположение и в силу этого при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточности, многолетний анализ деятельности страховых компаний выработал механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие у с 2. Тесты 1. Договор "двойного" страхования: 1. Обеспечивает страховую защиту по двум видам страхования. 2. Означает подписание договора страхования двумя сторонами. 3. Договор заключен сверх действительной стоимости имущества. 2. Лимит собственного удержания представляет: 1. Часть страховой премии переданной перестраховщику. 2. Долю страховой суммы, оставленной страховщиком в процессе перестрахования. 3. Страховой риск, принятый перестраховщиком. 3. Не является доходом от страховой деятельности: 1. Полученные тантьемы по перестрахованию. 2. Страховые премии по страхованию. 3. Доход от сдачи помещений в аренду. 4. Основанием для страховой выплаты является: 1. Заявление страхователя. 2. Страховой акт и размер ущерба. 3. Расчет суммы выплаты и необходимые документы. 5. Основные функции страхования: 1. Создание резерва нераспределенной премии. 2. Возмещение ущерба. 3. Обеспечение платежеспособности страховщика. 6. Договор страхования вступает в силу: 1. С даты подписания заявления о страховании. 2. С момента вручения страхового полиса страхователю. 3. С момента поступления наличных денег в кассу страховщика. 7. Лицензия выдается страховщикам на срок: 1. Работы страховой компании. 2. Оговоренный при выдачи лицензии. 3. Все перечисленное верно. 8. Отраслями страхования являются: 1. Страхование жизни. 2. Морское страхование. 3. Личное страхование. 9.Страховые организации могут создаваться в форме: 1. Закрытых акционерных обществ. 2. Товариществ на вере. 3. Оба положения верны. 10. Страховая брутго-ставка состоит из: 1. Нетто-ставки и прибыли. 2. Нетто-ставки и расходов на ведение дела. 3. Нагрузки и нетто-ставки. 11. Публичность договора личного страхования означает обязанность: 1. Страховщика сообщать о заключенных договорах. 2. Страховщика заключить договор страхования. 3. Заключить и сообщить о договоре страхования. 12. Расходы по спасанию имущества включаются: 1. В размере не более суммы ущерба. 2. Не более фактических расходов. 3. Пропорционально страховому обеспечению. 13. Принципы размещения страховых резервов означают: 1. Уменьшение прибыли страховщика. 2. Ликвидность размещаемых средств. 3. Увеличение налоговых отчислений. 14. Страховой надзор имеет право: 1. Регулировать деятельность страховщика. 2. Дать предписание страховщику. 3. Все перечисленное верно. 15. Существенными условиями договора являются: 1. Достоверные сведения, сообщаемые страхователем страховщику. 2. Действительная стоимость имущества. 3. Срок действия договора. 3. Задача Определить брутто-ставку по договору имущественного страхования. (Для расчета использовать данные таблицы 1). Таблица 1. Вариант Страховая сумма за год (тыс. руб.) Страховое возмещение за год (тыс. руб.) Рисковая надбавка (коэф.) 1 1.150.9 120.0 0,032 4. Задача Студент выступает в роли страхователя, и заключил комбинированный договор добровольного страхования транспортного средства сроком на один год, в который включены условия: страхования "авто-каско" с применением безусловной франшизы, страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая. В период действия договора произошел страховой случаи. Определить: за какие страховые случаи несет ответственность страховая компания. рассчитать смету за восстановление автомобиля; рассчитать страховую сумму по несчастному случаю. страховые возмещения по договору страхования транспортного средства, учитывая, что одновременно был нанесен вред другому транспортному средству и одному пассажиру, и одному пострадавшему (третьему лицу); остаток страховой суммы по договору страхования. Для решения использовать таблицы. Таблица 2 Вариант № Страховая сумма по добровольному страхованию (руб.) Страховые риски включенные в договор Размер безусловной франшизы (%) по автокаско Действительная стоимость машины (руб.) Износ авто (%) Страховые случаи добровольному страхованию авто убыток по ОСАГО авто-каско (ДТП, угон) ГО (за имущество) Багаж (кража, ущерб) НС водителя и одного пассажира (на каждого) здоровье третьих лиц имущество третьих лиц 3 60 000 40 000 10 000 30 000 ГО, угон НС, кража 10 90 000 10 ДТП, ущерб, ГО, НС 80 000 110 000

Литература

1. Приказ Росстрахнадзора от 14.03.96 г. № 02-02/06. 2. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. - Барнаул: Изд-во Алтайск. ун-та, 2001 3. Климова М.А. Страхование: Учебное пособие. - М.: МГУП, 2000 4. Теория и практика страхования. / Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., Клоченко Л.Н., и др. - М.: Анкил, 2003. 5. Основы страховой деятельности: Учебник. - М., 1999. - С.700-703.МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
ПРИКАЗ 
 
 от 2 ноября 2001 года N 90н 
 
 
Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств 

(с изменениями на 8 февраля  2012 года)

____________________________________________________________________  
     Документ с изменениями, внесенными:  
     приказом Минфина России от 14 января 2005 года N 2н (Российская газета, N 34, 18.02.2005); 
     приказом Минфина России от 8 февраля 2012 года N 22н (Российская газета, N 79, 11.04.2012).  
____________________________________________________________________  
     

 
     В соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 1999, N 47, ст.5622) (преамбула в редакции, введенной в действие с 18 февраля 2005 года приказом Минфина России от 14 января 2005 года N 2н, - см. предыдущую редакцию) 
           
приказываю: 
          

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядка расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. 
          

2. Страховщикам до 31 декабря 2002 года привести соотношение между  активами и принятыми страховыми  обязательствами в соответствие  с настоящим Положением.  
          

3. Признать утратившими силу  с 31 декабря 2002 года: 
      
     приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября 1995 года N 02-02/20 "Об утверждении Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков" (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации N 984 от 28 ноября 1995 года); 
      
     приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996 года N 02-02/16 "Об утверждении "Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков" (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации N 1120 от 11 июля 1996 года). 
     

 
Министр 
А.Кудрин

Зарегистрировано 
в Министерстве юстиции 
Российской Федерации 
21 декабря 2001 года, 
регистрационный N 3112  
      

 
 

Положение о порядке  расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 
 о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств 

(с изменениями на 8 февраля 2012 года) 
 
     

1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (далее - Положение) разработано в соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2 ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 1999, N 47, ст.5622) (пункт в редакции, введенной в действие с 18 февраля 2005 года приказом Минфина России от 14 января 2005 года N 2н, - см. предыдущую редакцию). 
          

2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным  от любых будущих обязательств, за исключением прав требований учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее - фактический размер маржи платежеспособности). 
          

3. Настоящее Положение устанавливает  методику расчета маржи платежеспособности. 
      
     Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика. 
          

4. Действие настоящего Положения  не распространяется на страховые  медицинские организации в части  операций по обязательному медицинскому  страхованию. 
          

5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма: 
      
      уставного (складочного) капитала;  
      
     добавочного капитала; 
      
     резервного капитала; 
      
     нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет; 
      
     уменьшенная на сумму: 
      
     непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет; 
      
     задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал; 
      
     собственных акций, выкупленных у акционеров;