Финансовые основы страховой деятельности

30. Формы и  методы перестрахования

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно очень давно стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

 

 

Формы и методы

Существует большое количество разнообразных форм и методов перестрахования.

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

При факультативном перестраховании перестрахователь отдает только те риски перестраховщику, которые считает необходимым для себя, и факультативный договор заключается в отношении одного конкретного договора страхования. При облигаторном подлежит перестрахованию портфель договоров определённого вида (все и каждый).

Oблигаторное перестрахование, в свою очередь, разделяют по способу распределения риска между цедентом и цессионарием на:

1. Пропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).
2. Непропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss)

Рынок перестрахования

Мировой рынок перестрахования по данным Международной ассоциации страховых надзоров составил в 2009 году в 157 млрд. долларов США, снизившись по сравнению в предыдущим годом. Доля Северной Америки — 47 %, Европы — 38 %, Азии и Австралии — 9 %, Южной Америки — 4 %, Африки — 2 %

Список крупнейших перестраховочных компаний представлен ниже.

Название компании	Страна	Объем годовой перестраховочной премии
Мюнхенское перестраховочное общество (англ. Munich Re)	Германия	31 млрд долл. США
Швейцарское перестраховочное общество (англ. Swiss Re)	Швейцария	30 млрд.долл. США
Gen Re (Объединенная компания General Re (США) и Cologne Re (Германия))	США-Германия	н.д.
Ганноверское перестраховочное общество (нем. Hannover Rueck)	Германия	12 млрд долл. США
SCOR	Франция	около 8 млрд.долл. США (2010)
Reinsurance Group of America	США	около 8 млрд долл. США (2010)
Transatlantic Re	США	4,2 млрд.долл. США
Everest Re	Бермуды	4 млрд.долл. США
Partner Re	Бермудские острова	около 4 млрд долл. США
XL Re	Бермудские острова	3,4 млрд долл. США

 

Перестраховочный пул — добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков.

Схема перестрахования.

Выделяют два метода перестрахования: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты в нем распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, в соответствии с долями принятых обязательств.

При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон в договоре, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Договор пропорционального перестрахования всегда предусматривает плату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения.

В пропорциональном перестраховании выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу экцедента сумм.

В непропорциональном страховании страховые суммы, страховые взносы, страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает в случае, если ее размер превысит оговоренный предел (приоритет страховщика).

Величина перестраховочной премии при таком перестраховании устанавливается в процентах к годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств страховщика.

В нынешних условиях перестрахование представляет собой реально действующий механизм  защиты самих страховщиков. По отношению к договору прямого страхования, по отношению к нему перестрахование является вторичным элементом.

Сущность данного понятия заключается в передаче страховщиком другому страховщику определенной части своих обязательств перед страхователями. Других страховщиков также называют перестраховщиками. Другими словами, это своеобразная покупка страховщиком страхового полиса для себя.

Исходя из положений гражданского законодательства, любая страховая компания вправе осуществлять страхование взятого на себя риска полностью или в части у другого страховщика (нескольких или одного). Такие договоры подпадают по регулирование тех же правил, что и простые сделки по страхованию, если из самого договора не вытекает иное. При этом компания, являющаяся страховщиком по основному договору, при заключении вторичных договоров выступает в роли страхователя. Законом вполне допускается неограниченное число раз последовательного перестрахования.

Перестраховочные договора могут быть облигаторными, факультативными и смешанными.

Наиболее ранней формой является факультативная. Подобные договоры подразумевают право выбора, как у самого страховщика, так и у перестраховщика. Страховщик решает самостоятельно вопрос о том, насколько целесообразна проведение перестраховки конкретного риска, и осуществляет самостоятельно поиск оптимального для себя перестраховщика. Компания, которая предлагает услуги перестраховки, также вправе отклонить или принять предложение о перестраховке конкретного договора.

При облигаторном страховании любые риски автоматически перестраховываются. В основе данного типа лежит договор между страховой компанией и перестраховочной. В рамках данного договора в обязанности первых входит передача некоторой части существенных рисков, а в обязанностях второй – их полное принятие. Кроме самих рисков, которые подлежат перестраховке, в облигаторном контракте должны найти свое отражение конкретные размеры перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, лимиты ответственности и другие обстоятельства. На страховщике полностью лежит обязанность в  передаче всех рисков, которые указаны в облигаторном договоре, в перестрахование.

Смешанная форма перестраховочных договоров сочетает в себе элементы облигаторных и факультативных контрактов.

То есть, если происходит страховой случай, выплаты делятся между компаниями, которые приняли данный риск, в соответствии с их долями. Как результат, каждая из них понесёт не настолько значительные убытки, и, как следствие, финансовая стабильность и страховщика, останется на прежнем уровне. В таком смысле перестрахование фактически является одной из вариаций перераспределения страховых фондов.

При оценке финансовой устойчивости страховой компании, наличие у нее хорошо налаженной системы перестрахования является очень важным фактором. Не глядя на то, что ответственность перед самим страхователем полностью возлагается на страховщика, при наступлении страховых случаев именно перестраховщик может полноценно обеспечить исполнение взятых страховой компанией обязательств.

Как уже отмечалось, с финансово-экономической точки зрения перестрахование — форма отношений сторон, при которой страховщик часть ответственности по защите интересов физических и юридических лиц передает на согласованных договорных условиях перестраховщикам с целью создания, по возможности, сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций непосредственно связана с выравниванием размере! страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм.

Говоря о перестраховании, нельзя не упомянуть сострахование -один из методов страхования, при котором два и более страховщик участвуют в страховании одного и того же риска определенными долями, выдавая совместный или раздельные полисы. Страховщик принимающий участие в состраховании в меньшей доле, соблюдает условия страховщика, которому принадлежит большая доля, HMCJ право не оплачивать свою долю в убытке на том основании, что остальные страховщики не оплатили свою долю. Если страхователь застраховал имущество не в полной сумме, он выступает как один и: страховщиков и несет ответственность по незастрахованной доле.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1.Сплетухов Ю. А. Страхование. Учебное пособие — М: Инфра-М , 2004.

2.Мошенский С.З. Рынок ценных бумаг: трансформационные процессы. — М.: Экономика, 2010. — С. 108. — 240 с.

3.Логвинова И. Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике. — М.: Анкил, 2010.

4.Личное страхование // Страхование: учебник / Под ред. Т. А. Фёдоровой. — 3-е изд. — М.: Магистр, 2009. — С. 300-475.

5.Основные типы договоров страхования  жизни // Страхование: учебник / Под ред. Т. А. Фёдоровой. — 3-е изд. — М.: Магистр, 2009. — С. 335-357.

6.Страхование от несчастных  случаев // Страхование: учебник / Под ред. Т. А. Фёдоровой. — 3-е изд. — М.: Магистр, 2009. — С. 370-415.

7.Измайлов В. Определение условий  договора перестрахования, оптимальных  с  точки  зрения  перестраховщика  //Страховое  дело - № 2, 2001.

8.http://ru.wikipedia.org/wiki/Перестрахование

9.Чернова Г.В. Страхование: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 432 с.

10.Сплетухов  Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 311 с. - (Серия "Высшее образование").