Финансовые аспекты страхования

Страховым компаниям предоставлено право направлять часть страховых резервов - не более 40% средств - на приобретение недвижимого имущества, в том числе жилья (квартир). Под этим понимаются земельные участки и те объекты, которые прочно связаны с землей (здания, сооружения, леса, водные объекты и др.). Операции с недвижимостью отличаются невысокой ликвидностью, они могут быть инвестиционно привлекательными только для страховщиков, имеющих устойчивые страховые резервы по долгосрочным видам страхования и достаточный объем собственного капитала. Российским страховым компаниям, чьи совокупные страховые резервы составляют до 100 млн. руб., не разрешается инвестировать временно свободные средства в недвижимость и квартиры.

Размещение активов  и валютные ценности осуществляется в соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года. К валютным ценностям относятся иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте (чеки, векселя, аккредитивы, акции, облигации), драгоценные металлы и драгоценные камни. Страховщики, формирующие страховые резервы в рублях, имеют право разместить в валютные ценности не более 10% средств страховых резервов. Приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, а также открытие счетов для резидентов определяются в порядке, установленным Центральным Банком РФ.

С целью гарантий ликвидности  страховых резервов и осуществления  текущих страховых выплат страховая  организация обязана иметь в  наличии на расчетном счете в  банке не менее 3% общей суммы страховых резервов.

Для оптимизации инвестиционной политики страховщиков Правилами размещения страховых резервов предусмотрены  ограничения вложения средств активов  в один актив в один объект, а  также установлены нормативы  соответствия инвестиционных решений  принципам ликвидности, возвратности и прибыльности.

Кроме того, на обеспечение  сохранности вложенных активов  нацелен порядок Росстрахнадзора, в соответствии с которым не менее 80% страховых резервов должно быть инвестировано  на территории РФ. Эта мера позволит предотвратить отток капитала из России и защитить интересы национального страхового рынка.

Поскольку предметом  непосредственной деятельности страховщиков не является производственная, торгово-посредническая, биржевая и банковская деятельность, им запрещено использовать страховые резервы на следующие цели:

- предоставление займов (кредитов) физическим и юридическим  лицам, кроме выдачи ссуд страхователям  по договорам страхования жизни  на условиях, определенных законодательством;

- заключение договоров  купли-продажи, кроме договоров по приобретению объектов инвестирования (государственных ценных бумаг, недвижимости, ценных бумаг АО, валюты и т.д.);

- инвестиций в чеки, банковские сберегательные книжки  на предъявителя, коносаменты, приватизационные  ценные бумаги;

- приобретение акций  и паев товарных и фондовых  бирж;

- вложение в интеллектуальную  собственность;

- оплату труда работников  страховой компании, оказание им  материальной помощи, выдачи ссуд  и т.д.

- оплату налогов и  штрафных санкций.

Введение ограничений по инвестированию активов страховой организации вполне оправдано. Анализ инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов свидетельствует о том, что некоторые страховщики рассматривают их как собственные средства и используют не по назначению - на цели потребления, материального поощрения, хозяйственные нужды и т.п. Инвестирование страховых резервов с учетом специфики страхования должно гарантировать их сохранность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций, ориентировать страховщика не на получение краткосрочной выгоды, а на достижение максимальных конечных результатов.

 

2.3 Характеристика современного  рынка страховых услуг в России

 

Страховой рынок - это  рынок, где объектом купли-продажи  является страховая услуга. На страховом рынке, как и на любом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники. Покупатели страховой услуги - это любые юридические или физические лица, если это не противоречит условиям страхования. В качестве продавцов страховой услуги могут выступать:

- прямые страховщики- это страховые компании, которые заключают со страхователями договоры страхования;

- перестраховщики - организации, которые перестраховывают уже застрахованные объекты, в этом случае риск перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными; в РФ перестраховочный рынок развит слабо; из 30 официально зарегистрированных перестраховочных обществ реально функционируют только 10;

- объединения страховщиков- это союзы и ассоциации. Примером может служить создание транснациональной страховой компании "Ингосстрах", которая включает в себя 27 российских и зарубежных компаний из 17 стран и имеет сеть из 131 филиала. Крупными ассоциациями являются "Страховой союз России" и Всероссийский союз страховщиков.  
          Москва является наиболее крупным в России региональным страховым рынком, который даже в условиях мирового финансового кризиса в 2008 г. показал высокий уровень устойчивости по отношению к негативному воздействию кризиса на результаты деятельности субъектов страхового рынка. С одной стороны, это было связано с высоким уровнем концентрации крупного бизнеса и кредитно-финансовых организаций в Москве, создающих основной объем платежеспособного спроса на страховые услуги, а с другой, с присутствием на столичном рынке всех крупных страховщиков федерального уровня, генерирующих основной объем предложения услуг на страховом рынке. Именно по этим причинам в столице заключается большая часть крупных договоров страхования и перестрахования рисков по объектам, находящимся в других субъектах РФ. Мировой финансовый кризис 2008 года оказал негативное влияние на темпы роста взносов, получаемых по продуктам розничного банкострахования. Замедление темпов роста особенно заметно проявилось на московском страховом рынке, что позволяет говорить о его сильной зависимости от общего состояния кредитно-денежной системы в стране, на которую оказывает влияние мировой финансовый кризис.В среднесрочной перспективе, в 2009-2010 гг. в результате влияния последствий мирового финансового кризиса среднегодовые темпы прироста страховых взносов на московском страховом рынке несколько снизятся и будут находиться в интервале 10-12% годовых, главным образом за счет активного развития розничного страхования, в том числе и рискового страхования жизни.Основная причина обусловлена крайне малыми суммарными объемами страхования и большим объемом латентного или отложенного спроса на страховые услуги со стороны частных лиц и корпоративных клиентов.Поскольку показатель эластичности спроса на услуги страхования относительно уровня доходов населения (в случае корпоративного страхования это также касается эластичности спроса относительно объемов выручки) превышает единицу, следует ожидать, что по мере роста доходов населения и соответствующего увеличения объема товарооборота в стране быстрыми темпами будет расти платежеспособный спрос на услуги добровольного страхования.Кроме того, объемы московского рынка страхования физических лиц зависят во многом от уровня реальных доходов москвичей, а динамика развития страхования юридических лиц определяется такими основными макроэкономическими показателями, как темпы роста ВВП, объема промышленного производства, грузоперевозок, российских и иностранных инвестиций, а также динамикой среднеотраслевой рентабельности предприятий в промышленности и сфере услуг.Вместе с тем стимулирующими факторами дальнейшего развития страхования будут постепенное повышение общей страховой культуры руководителей хозяйствующих субъектов, а также прогнозируемый рост числа крупных техногенных аварий в стране, связанных, главным образом, с высоким уровнем износа основных фондов на объектах инфраструктуры и транспорта.Ускоренный рост сегмента корпоративного страхования будет происходить также из-за повышения качества риск-менеджмента на отечественных предприятиях, роста страховых сумм по уже застрахованным объектам. Возрастающая социальная ответственность бизнеса будет способствовать развитию корпоративного добровольного медицинского страхования (ДМС) и страхования от несчастных случаев.Дальнейшее развитие потребительского кредитования и ипотеки будет способствовать повышению объема собранных страховщиками взносов как в имущественном страховании, так и в страховании жизни от несчастных случаев.В случае вступления России в ВТО существенное влияние на ускоренный рост объемов российского страхового рынка окажет не столько массовый приход иностранных страховщиков на рынок, сколько увеличение объемов прямых иностранных инвестиций в российскую экономику. Поскольку страхование является рынком «второго уровня», то, основываясь на международном опыте, можно ожидать, что реальный интерес к российскому страховому рынку со стороны крупных зарубежных страховщиков появится лишь после прихода в Россию значительного числа крупных транснациональных корпораций, которые «подтянут» за собой своих традиционных страховщиков. В ближайшие годы на московском страховом рынке будет продолжен процесс дальнейшей концентрации, сопровождаемый слияниями и поглощениями. Ожидается, что к моменту полного открытия российского страхового рынка для иностранных страховщиков доля двадцати компаний-лидеров возрастет с 65,6% до 80% общего объема страховых взносов. Многое будет зависеть и от политики государства по отношению к страховому рынку. Так, например, если будет создан более благоприятный налоговый режим для страхования жизни — следует ожидать бурного роста данного сегмента страхового рынка.

По итогам 1 квартала 2010 года российский рынок страхования демонстрирует некоторые признаки подъема, но о стабильности говорить пока рано. Общая сумма страховых премий по всем видам страхования составила 257,66 млрд. руб., что на 6 % больше аналогичного периода прошлого года. Выплаты составили 173, 81 млрд. руб. (рост на 5,9 %). Продолжается сокращение числа страховых компаний при росте числа посредников. Из субъектов страхового дела, числившихся в государственном реестре на конец квартала, страховых компаний – 685 (при этом фактически отчитались за 1 квартал только 648 компаний), ОВС – 6, страховых брокеров -152. Сборы компаний по добровольному личному страхования, кроме страхования жизни, продемонстрировали в 1 квартале 2010 года заметный рост (на 11,4 % по сравнению с 1 кв. 2009) и достигли 46,32 млрд.руб. (выплаты – 13,94 млрд.) На 7 % выросли и сборы по ОМС, оно продолжает занимать существенную долю в совокупных премиях (43,3 %) и выплатах (62,6%). 
          Парадоксальный рост показывает сектор страхования жизни (на 9,4 %), но поскольку его доля в общей премии не превышает 2 %, это не оказывает заметного влияния на поступления в целом. Тем не менее, сам факт роста требует дополнительных исследований, так как по опыту других стран в период кризиса спрос падает, население полисы страхования жизни покупать не спешит, и в чем причина его роста у нас – не понятно. 
          8 кварталов подряд продолжается падение сборов по страхованию имущества. В первом квартале премии (без учета страхования финрисков) упали на 4,1 % к аналогичному периоду прошлого года, притом что выплаты выросли на 1,8 %. В основном, это падение обеспечивается за счет автокаско. 
          Заметный рост премий в ОСАГО в 1 квартале 2010 г. (на 13 % к аналогичному периоду прошлого года) я связываю с тем, что рынок продаж автомобилей все-таки начинает активизироваться. 
          Сохраняется тенденция к увеличению сборов по добровольному страхованию ответственности – за 1 квартал они достигли 6,98 млрд. рублей, что на 19,5 % больше аналогичного периода 2009 года. 
           Продолжается сокращение сектора перестрахования (в 1 квартале 2010 г. падение сборов составило 12,8 % к 1 кварталу 2009 г., выплаты упали на 37,5 %). Трудно сказать, объясняется ли это демпингом, уходом с рынка схемных перестраховщиков или тем, что компании экономят на перестраховании, то есть фактически на плате за собственную финансовую устойчивость. На мой взгляд, главное – все-таки экономия расходов. 
          Стабилизируется ситуация с обращениями и жалобами клиентов на страховые компании в ФССН, при этом начала снижаться доля жалоб, приходящихся на ОСАГО. Я отношу это на счет жесткой политики надзора. В 1 квартале 2010 г. ФССН было выдано 889 предписаний и проведено 50 выездных проверок. Были отозваны лицензии 21 страховой организации, 19 - приостановлены, 2 - ограничены, 1 - выдана и 5 - возобновлены. Кроме того, выданы лицензии 9 страховым брокерам и 1 ОВС. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении хотелось бы сделать следующие выводы:

- Только на основе  страхования становится возможной  защита общественных и личных  интересов, возникающих в процессе  производства. В условиях рыночной  экономики страхование необходимо.

- Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является "специфический товар" - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

- Платежеспособность  страховой компании зависит от  превышения активов над обязательствами.

- Инвестирование страховых  резервов с учетом специфики  страхования должно гарантировать  их сохранность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций, ориентировать страховщика не на получение краткосрочной выгоды, а на достижение максимальных конечных результатов.

- Страховой рынок России, имея большие возможности, находится  на первоначальном этапе своего  развития. Для реализации этих возможностей нужна активная государственная поддержка страховой отрасли. Чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Деева А.И. Финансы.  Учебное пособие: - М.: «Экзамен», 2009.

2. Ковалева В.В. Финансы.  Учебник: - М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2009.

3. Сенчагов В.К., Архипов  А.И. Финансы, денежное обращение  и кредит: - М.: «Проспект», 2007.

4. Трошин А.Н., Мазурина  Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и  кредит: Учебник: - М.: ИНФРА-М, 2011.

5. http://ru.wikipedia.org/wiki/