Анализ страхования внешнеэкономической деятельности

Очевидно, чрезвычайно  актуальной для российских участников ВЭД является разработка концепции  управления рисками и создания соответствующих  организационно-управленческих структур для реализации своих программ управления рисками, которые должны являться частью программ ВЭД предприятия.

Работа по управлению внешнеэкономическими рисками должна включать следующие основные функции:

• анализ ситуации и определение возможных рисков;
• оценку вероятного ущерба и принятие решения, направленного на его снижение;
• реализацию принятых решений и контроль за их выполнением.

На рисунке 1 представлена схема классификации рисков, связанных с ВЭД. Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное различие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т. е. принять меры, устраняющие источники этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий. Соответственно для управления этими различными по своему происхождению рисками должны применяться различные методы.

Для борьбы с внутренними  рисками применяются известные  методы управления. Например, для устранения рисков аварий, пожаров применяются  меры безопасного ведения производства, противопожарные мероприятия. Для  уменьшения рисков невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, исключающей невыполнение плановых заданий в срок и надлежащее качество продукции. Для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т. е. отношение результата (уменьшение убытков или прирост прибыли) к затратам на их осуществление. 

 

Рисунок 1 – Классификация рисков, связанных с ВЭД 

 

Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:

1 Страхование, т. е, использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономических отношениях.

2 Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.

3 Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.

4 Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.

5 Другие методы.

Среди методов  управления рисками в ВЭД значительное место отводится страхованию. Выделяют три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности.

Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие:

• страхование грузов – общими правилами страхования грузов предусмотрено, что страховщики вправе заключать договоры страхования грузов с предприятиями и организациями, не зависимо от форм собственности, а также физическими лицами (грузоотправителями, грузополучателями)⁴;
• страхование судов (морское каско);
• страхование воздушных судов;
• страхование автомобилей;
• страхование экспортных кредитов - ;
• страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности;
• страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей;
• страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
• страхование имущества, находящегося в холодильных камерах;
• другие виды имущественного страхования.

На территории Российской Федерации морское страхование  регулируется Законом РФ “Об организации  страхового дела в РФ”, главой 48 Гражданского кодекса РФ, главой XV Кодекса Торгового  Мореплавания, Постановлением Правительства  РФ от 24 июня 1998г. № 641 “О лицензировании перевозочной, транспортно-экспедиционной и другой деятельности, связанной с осуществлением транспортного процесса на морском транспорте”⁵.

При страховании ответственности объектом страхования является ответственность за ущерб третьим лицам (физическим и юридическим). Такая ответственность может возникать (и довольно часто) в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие – участник ВЭД. К этой отрасли применительно к внешнеэкономической деятельности относятся:

• международный полис страхования автогражданской ответственности (система "Зеленой карты");
• страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж;
• страхование гражданской ответственности перевозчиков;
• страхование ответственности производителей товаров;
• страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности;
• другие виды страхования ответственности.

Личное  страхование, в котором объектом выступают жизнь, здоровье или доходы отдельного человека, в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД.

Однако среди  многочисленных видов личного страхования следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма. К ним относятся:

• комплексное страхование граждан, выезжающих за границу;
• страхование от несчастных случаев для выезжающих за рубеж;
• страхование медицинских расходов при выезде за границу;
• другие виды личного страхования.

Комплексные виды страхования, которые предлагают сочетание в одном полисе нескольких видов страхования, также применяются в сфере внешнеэкономических отношений. Например, популярные во всем мире полисы страхования строительного предпринимателя от всех рисков и страхование всех монтажных рисков. Эти полисы покрывают риски повреждения и уничтожения имущества в процессе строительства объектов и монтажа различного оборудования, а также ответственность перед третьими лицами при ведущихся работах и послепусковые гарантийные обязательства подрядчика. Страховое покрытие обеспечивается от всех рисков строительства и монтажа на полную стоимость выполняемых контрактов.

Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных  с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые  являются обязательными для осуществления  ВЭД (например, страхование туристов, выезжающих за границу, или страхование ответственности владельцев транспортных средств для большинства зарубежных стран и др.), т. е. без которых невозможно было бы осуществление той или иной деятельности. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев, например страхование грузов. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием.

Наряду со страхованием применяют также другие методы управления рисками.

Для управления рисками, связанными с падением цен  на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным падением курса валют, широко применяются различные методы хеджирования. Они предполагают использование хорошо продуманных, тщательно координируемых и оперативно управляемых программ использования фьючерсов и опционов.

Преимущество  этого метода – возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость, отлаженность и доступность рынков фьючерсов и опционов. К недостаткам следует отнести относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет в полной мере использовать этот метод, как правило, на крупных предприятиях и при больших объемах внешнеторговых операций.

Отдельная область  управления рисками в ВЭД связана  с расчетно-кредитными отношениями  и предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся:

• применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара;
• использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей – тратт и др.).

Преимущество  данного механизма снижения рисков – простота и доступность использования  для участников ВЭД, недостаток –  относительная дороговизна такого типа банковских услуг.

Таким образом, современный уровень развития страхового, банковского и биржевого дела в мире предоставляет участникам ВЭД широкий спектр различных  инструментов защиты от рисков при  осуществлении внешнеэкономических операций. Однако они не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и могут существенно их уменьшить. В значительной степени риски могут быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и др.). Наибольший эффект может быть достигнут за счет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных методов управления, форм и методов расчета во внешнеэкономических операциях.

В первом разделе, рассмотрены теоретические аспекты страхования внешнеэкономической деятельности. Даны понятия страхованию, понятие внешнеэкономической деятельности. Так же выделены особенности страхования внешнеэкономической деятельности, такие как специфические формы и виды страхования; особые виды рисков; базирование на международном законодательстве; страхование и выплата страхового возмещения в иностранной валюте; широкое использование системы перестрахования; соответствующая инфраструктура и др. Выделены формы страхования – это личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. К видам ВЭД относится: внешнеторговая деятельность; посредническая деятельность, связанная с обеспечением и ведением ВЭД; международное инвестиционное сотрудничество; финансовые и кредитные валютные операции; производственная международная кооперация; международное разделение труда. Так же как и в любом другом страховании в страховании внешнеэкономической деятельности есть риски и их классификация представлена на рисунке 1. Так же выделены группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых рисками.

Таким образом, современный уровень развития страхового, банковского и биржевого дела в мире предоставляет участникам ВЭД широкий спектр различных инструментов защиты от рисков при осуществлении внешнеэкономических операций.

 

 

 

2 АНАЛИЗ СТРАХОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ДЕЯ-ТЕЛЬНОСТИ

2.1 Структура  страхования экспортных кредитов  и морских грузов

Рассмотрим  таблицу 1, в которой приведена структура данных страховых премий по страхованию морских грузов и страхованию экспортных кредитов за последние 5 лет. Данные по страховым премиям приведены в приложении А⁶.

Таблица 1 –  Структура страховых премий за 2007- 2011 года

Год	Всего по добровольному страхованию, млн.руб	Страхование грузов, млн.руб	Уд. вес к добровольному страхованию всего,%	Страхование финансовых рисков(в т.ч. экспортных кредитов), млн.руб	Уд. вес к добровольному страхованию всего,%
1	2	3	4	5	6
2007	404288,5	10915,79	2,7	3158,4	0,08
2008	468764,4	15469,23	3,3	4069,5	0,09
2009	420018,2	11340,49	2,7	7601,5	0,18
2010	451035	23453,82	5,2	7457,1	0,17
2011	545112,2	20169,15	3,7	11050	0,20

 

По данной таблице  можно сделать следующий вывод, что страхование грузов занимает не значительную долю в добровольном страховании и в 2011 году их доля снова уменьшилась. Страхование экспортных кредитов совсем не значительную долю, которая с каждым годом растет на не большой процент.

Далее рассмотрим структуру страховых выплат, данные по которым представлены в приложении Б⁷.

 

 

Таблица 2 –  Страховые выплаты за 2007 – 2011 года

Год	Всего по добровольному страхованию, млн.руб	Страхование грузов, млн.руб	Уд. вес к добровольному страхованию всего,%	Страхование финансовых рисков(в т.ч. экспортных кредитов), млн.руб	Уд. вес к добровольному страхованию всего,%
1	2	3	4	5	6
2007	161914,2	809,57	0,49	843,7	0,52
2008	200512,4	601,54	0,30	427,5	0,21
2009	232853,5	3259,95	1,40	1990,1	0,61
2010	235017,8	8225,95	3,50	2629,9	1,12
2011	242452,5	484,91	0,20	1335,5	0,55