Сущность и виды предпринимательских рисков

К настоящему моменту в России, к сожалению, не выработано никаких  общепринятых методик подобного  всестороннего анализа предпринимательских рисков. При оценке предпринимательского риска следует учитывать такую возможность, что к одному ущербу могут привести несколько рисковых событий [9, C. 123]. Простой пример – ущерб от риска перерыва в хозяйственной деятельности, который может произойти вследствие цепочки нескольких наступивших рисковых ситуаций: первая – пожар, вторая – отключение электроэнергии по причине повреждения электропроводки, третья – ремонт помещений и замена поврежденного оборудования и т. д. Другой пример – учет статистики возникновения пожаров на производствах при оценке риска. Однако возгорание – причина пожара – может, в свою очередь, быть вызвано халатностью работников, электрическим замыканием, сухой и жаркой погодой и другими событиями.

Как это не парадоксально, степень риска зависит от вида и размера ущерба, хотя в жизни все наоборот: сначала существует риск (вероятность) наступления какого-либо ущерба, и лишь затем может наступить этот ущерб как таковой. Но так как риск – это возможность наступления определенного вида ущерба, то его невозможно заранее измерить, можно лишь спрогнозировать его наступление.

Процедура количественной оценки степени  рисков состоит из двух основных этапов: идентификация рисковых ситуаций и  сам расчет.

1. Идентификация рисков. Существо этого этапа – сбор информации по всей деятельности предприятия, выявление и «количественное» описание опасностей. Составляется отдельный список оборудования, выход из строя которого может привести к аварии, задержке (перерыву в производстве), т. е. неисполнению (ненадлежащему исполнению) обязательств по договору и т. д. Кроме того, необходима информация о составе персонала и его действиях при возникновении аварий и чрезвычайных ситуациях.

2. Расчет риска.  При расчете моделируются различные рисковые случаи, частота которых определяется на основе статистических данных об имевших место в данной отрасли отказах оборудования, отклонениях от технологических режимов, ошибках персонала, внешних воздействиях.  Далее, для каждого вероятного рискового случая собирается набор возможных сценариев развития – цепочек неблагоприятных событий, и рассчитывается частота возникновения каждого и последних.  На основе всех полученных данных вычисляются ожидаемые рисковые сценарии по всей совокупности деятельности предприятия, оценивается оптимальный размер ущерба, выявляются основные составляющие рисков [12, С. 172].

Таким образом, на основе результатов количественного анализа рисков разрабатывается программа мер по профилактике неблагоприятных событий и противодействию им в ходе их развития.

2.2. Построение карты предпринимательских  рисков на примере современного  предприятия и способы управления рисками

 

Некоторые ученые считают, что основная классификация предпринимательских  рисков делается на основе и в результате построения карты рисков. Эта классификация позволяет систематизировать предпринимательские риски по факторам риска, объектам риска, видам и величине потерь, степени их вероятности. Карта рисков - это графическое отображение предпринимательских рисков Вашего бизнеса.

Карта рисков как бы материализует  риски, делает их очевидными, позволяет  оценить обстановку, принять решение, спланировать «боевую» операцию и нанести  разгромный удар по предпринимательским  рискам.

Карта рисков иногда просто не дает вам  заблудиться в дебрях мира бизнеса и не завязнуть в «болоте» неразрешимых проблем. Карта рисков помогает найти путь достижения целей Вашего бизнеса с наименьшим риском потерпеть поражение.

Карта рисков обычно оформляется как  таблица, в столбцы которой заносятся  все объекты риска, подлежащие защите, а в строки - все актуальные внешние и внутренние факторы. В ячейках на пересечении строк и столбцов указываются конкретные риски по формуле: величина потерь и их вероятность. Такое графическое отображение рисков позволяет ясно представлять конкретные потери как результат влияния конкретных факторов на конкретные объекты риска.

Наряду с двухмерной картой риска  строятся трехмерные карты, отражающие динамику изменения рисков с течением времени или различные вероятные  сценарии развития событий.

Для построения карты рисков возьмем  в пример мелкое производственное предприятие  «Цех по производству свечей ИП Иванова».

Иванов, зарегистрировав себя в  качестве индивидуального предпринимателя, купил цех, нанял рабочих, которые плавили воск и отливали свечи, готовая продукция продавались через сеть торговых компаний в разных городах страны.

Свечное дело - это бизнес высокого риска, к примеру, цех может сгореть, конкуренты могут выбрать более низкую ценовую политику, возможна вероятность кражи продукции, сырья, инвентаря. Риск потерпеть убытки и даже разориться, очень велик, но при этом и дело весьма прибыльное.

 

Карта рисков производственного  цеха ИП Иванова

 

Объекты риска	Рискообразующие факторы (факторы риска)
	Внутренние  факторы	Криминальные факторы	Внешние факторы	Общие факторы
Предприниматель (его семья, здоровье, репутация, благосостояние, свобода)	Риски личного ущерба от внутренних факторов (вероятность падения репутации фирмы, предпринимателя)  Вероятность: 10%,  Убытки: 100т.руб.	Риски личного ущерба по криминальным причинам (риск  причинения здоровья членов семьи по причине их похищения с целью выкупа) Вероятность: 18% Убытки: 500-1000 т. руб.	Риски личного ущерба от внешних факторов (риск полного  разорения по причине проигрыша  в конкурентной борьбе) Вероятность: 40% Убытки: 700 т. руб.	Риски личного ущерба от общих  факторов (риск все потерять, бросить по причине политических волнений, войны) Вероятность: 10% Убытки: 1 млн. руб.
Персонал (рабочие, охрана)	Риски ущерба для персонала от внутренних факторов (потеря полной или частичной трудоспособности на производстве) Вероятность: 25 % Убытки: 100т. руб./чел.	Риски ущерба для персонала  по криминальным причинам (текучесть  кадров по причине увольнения рабочих  за воровство, коммерческий шпионаж и пр.) Вероятность: 1% Убытки: 100-200 т. руб.	Риски ущерба для персонала  от внешних факторов (риск ухода  специалистов к конкурентам) Вероятность: 5 % Убытки: 10 т. руб.	Риски ущерба для персонала  от общих  факторов (риск заболевания  персонала и последующего перерыва в производстве) Вероятность: 20% Убытки: 100-500 т.руб.
Имущество (земля, цех, сырье, готовая продукция, инвентарь)	Риски ущерба имуществу от внутренних факторов (риск пожара в цеху) Вероятность: 50 % Убытки: 200-1000 т. руб.	Риски ущерба имуществу от криминальных факторов (риск потерять все сбережения в следствие действий мошенников) Вероятность: 20 % Убытки: 600 т. руб.	Риски ущерба имуществу от внешних факторов (риск похищения конкурентами секретных технологий производства) Вероятность: 3 % Убытки: 50 т. руб.	Риски ущерба имуществу (риск захвата цеха террористами) Вероятность: 1% Убытки: 10-1000 т. руб.
Предпринимательская деятельность (закупка воска, производство, продажа готового товара, реклама  и прочие бызнес-процессы)	Риски ущерба бизнес-процессам от внутренних факторов (риск недопроизводства планированного количества свечей) Вероятность: 15 % Убытки: 400 т. руб.	Риски ущерба бизнес-процессам  от криминальных факторов (риск ограбления при перевозке готовой продукции  до места сбыта) Вероятность: 8 % Убытки: 400 т. руб.	Риски ущерба бизнес-процессам  от внешних факторов (риск повышения  закупочных цен на воск) Вероятность: 35 % Убытки: 200 т. руб.	Риски ущерба бизнес-процессам  от общих факторов (риск снижения продажи  свечей по причине разработки новых способов неэлектрического освещения) Вероятность: 1% Убытки: 200-800 т. руб.

 

 

Красная область карты рисков выражает особую опасность и наиболее реальную возможность наступления рисков, а чем светлее область, тем данное наступление рисков менее вероятно.

Таким образом, изучив данную карту рисков предприниматель должен обратить особое внимание на борьбу с конкурентами, усиление пожарной безопасности и охрану собственности.

Согласно п. 2 ст. 929 Гражданского кодекса  РФ, предпринимательский риск – это риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов [2].

ГК РФ дает не полное определение  предпринимательского риска. Возможные  причины возникновения убытков  от предпринимательской деятельности не сводятся только к тем, которые  указаны в п. 2 ст. 929 ГК РФ.

Риски поддаются управлению. Управление риском – разработка и проведение мероприятий, которые позволят компенсировать предстоящие риски, снизить их величину, передать другому субъекту (страхование) или уклониться от рискованных действий (отказ от риска). Одним из актуальных способов управления риском является резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. То есть создаются фонды возмещения убытков за счет прибыли или собственных оборотных средств [6, C. 142].

Такой способ снижения рисков предприниматель  выбирает в случаях, когда, по его мнению, затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов.

Следующий способ управления рисками  – это развитие риск-менеджмента, широко применяемого в мировой практике. Риск-менеджмент – часть общей стратегии менеджмента, ориентированная на достижение целей предпринимательской деятельности с учетом рисков. Принятие грамотного управленческого решения не может происходить на основе интуиции [11].

Управление рисками организации – процесс, осуществляемый советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками. Выявление, учет, анализ, оценка и планирование возможных потерь и составляют содержание управления финансовыми рисками.

Одним из важных элементов управления рисками является страхование. Под  страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Ст. 933 ГК РФ [2] предусматривает возможность страхования предпринимательского риска, позволяющего застраховать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду.

Несмотря на разнообразие предложений  на рынке страховых услуг, все  их можно условно разделить на четыре вида – страхование имущества (движимого и недвижимого), ответственности, рисков и работников.

Один из способов обезопасить предприятие  от рисков - сформировать программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

В большинстве случаев страховая  программа включает страхование: строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств; имущества; оборудования от поломок; гражданской ответственности; жизни и здоровья ведущих сотрудников [11].

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование  по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали страхование от перерывов в производстве и страхование от рисков неисполнения договорных обязательств. Рассмотрим подробнее особенности этих видов страхования.

Не все риски, характерные для  хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, подлежат страхованию. Отнесение  риска в группу страховых проводится по различным критериям, например, последствия  рисков должны быть объективно измеримы и иметь финансовое (денежное) выражение.

Согласно п. 1 ст. 961 ГК РФ [2] страхователь после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Неисполнение данной обязанности дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.

В заключение можно сказать, что  страхование является эффективным  финансовым и правовым механизмом сбережения имущества и активов (в том  числе и нематериальных) от всевозможных рисков утраты, потерь или снижения стоимости (цены) имущества. Остается только понять, какие виды добровольного страхования подойдут для конкретной компании.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Подводя итоги проделанной работы, необходимо сделать следующие выводы:

Риск - это опасность! Если мы говорим: «Есть риск упасть!», то это означает, что есть опасность падения. Опасность же означает, что в какой-то будущий момент времени может наступить такое событие, могут так сложиться обстоятельства или так измениться ситуация, что Ваше состояние ухудшится (в нашем примере - это ушиб или синяк на коленке). Риск - это возможное в будущем качественное или количественное ухудшение состояния какого-либо объекта. Именно ухудшение, поскольку для случаев улучшения состояния применяется слово «шанс».

Всякий объект в этом мире подвержен влиянию множества других объектов и явлений, которые называются факторами. В результате такого влияния и происходят изменения состояния защищаемого нами объекта. Однако факторов много, влияние их происходит по сложным законам, и этого полно и точно нам никогда не узнать. Так в окружающем нас мире появляется неопределенность. Неопределенность касается того, что мы не можем полно и точно знать: какие факторы влияют на объект, как это влияние отразится на его состоянии, когда и как изменится этот объект. По поводу будущего мы можем только строить предположения, поэтому риск всегда измеряется степенью вероятности того, что состояние какого-либо объекта ухудшится в будущем до конкретных величин. Риск - это вероятное ухудшение состояния объекта.

Риски вызваны тем, что, выбирая предпринимательскую идею, рассчитывая получить определенную прибыль, разрабатывая концепцию реализации идеи, бизнесмен базируется на своих знаниях и представлениях, которые могут быть неточными или неправильными.

Кроме того, условия, в которых он предполагал действовать, могут  измениться. При разработке бизнес-плана  целесообразно разработать раздел «план риска». Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Предпринимательский риск - это вероятное  ухудшение Вашего бизнеса. Предпринимательская  деятельность всегда предполагает, что  есть шанс получения прибыли, но есть и риск оказаться в убытке.

В каждом виде бизнеса, в работе каждой фирмы есть набор таких важных параметров, которые характеризуют их способность достигать свои цели, развиваться, выживать в этом сложном мире. Это размер и стабильность прибыли, доля рынка, объем оборотов, надежность партнеров, безопасность и многое другое.

Все эти параметры можно измерить с той или иной степенью точности. Предпринимательский риск может  быть определен как вероятное  уменьшение количественных и ухудшение  качественных показателей бизнеса. Это предпринимательские потери, которые позволяют измерить объективную составляющую предпринимательского риска.

Вместе с тем, одни и те же характеристики бизнеса в разных случаях могут  иметь разную значимость для центральной  фигуры - предпринимателя, бизнесмена. Именно он определяет, что значит для  него каждое изменение, как это влияет на его интересы. Субъективная, личная оценка предпринимательских потерь бизнесменом - это предпринимательский ущерб или ущерб интересам предпринимателя.

Именно поэтому в основу управления предпринимательскими рисками положен  принцип: мы вычислим величину и вероятность потерь, но вы сами оцените актуальность каждого риска.