Контрольная работа по Финансам предприятия
Контрольная работа, 21 Января 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Анализ финансового состояния предприятия
Содержание работы
I часть…………………………………………………………………………...3
1. Разработка финансового плана………………………………………..3
II часть…………………………………………………………………………20
1. Разработка оперативного графика финансовых потоков…………..20
2. Управление инкассацией задолженности…………………………...32
3. Финансовые операции на рынке FOREX……………………………38
4. Дополнительные задания……………………………………………..42
Файлы: 1 файл
финансы Игорь.doc
— 2.82 Мб (Скачать файл)МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРЕПОДГОТОВКИ КАДРОВ ПО НОВЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ РАЗВИТИЯ ТЕХНИКИ,
ТЕХНОЛОГИИ И ЭКОНОМИКИ
Контрольная работа
по дисциплине «Финансы предприятия»
Вариант № 36
Выполнила: студентка гр. ЭК-74
Проверил: Ивашутин А. Л.
Минск 2009
Содержание
I часть…………………………………………………………………
1. Разработка финансового плана……
II часть…………………………………………………………………
1. Разработка оперативного графика финансовых потоков…………..20
2. Управление инкассацией
3. Финансовые операции на рынке FOREX……………………………38
4. Дополнительные задания……………………
I часть
1. Разработка финансового плана
Таблица А – Вариант сметы затрат на производство, тыс. руб.
Наименование затрат |
Вариант | |
36 | ||
Всего на год |
В т.ч. на IV квартал* | |
|
1 |
2 |
3 |
1. Материальные затраты |
- |
- |
• 1.1. Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) |
27800+36= 27836 |
6500+36= 6536 |
1.2. Вспомогательные материалы |
6200+36= 6236 |
1500+36= 1536 |
1.3. Топливо |
460+36= 496 |
120+36= 156 |
1.4.Электроэнергия |
560+36= 596 |
150+36= 186 |
2. Расходы на оплату труда |
8950+36= 8986 |
2400+36= 2436 |
3. Отчисления на социальные нужды |
- |
- |
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов |
- |
- |
5. Прочие затраты |
- |
- |
6. Итого затрат на производство |
- |
- |
7. Изменение остатков расходов будущих периодов |
- |
- |
8. Изменение остатков резервов предстоящих расходов |
- |
- |
9.Изменение себестоимости остатков незавершенного производства |
+30+36= +66 |
+9+36= +45 |
10. Производственная себестоимость продукции |
- |
- |
11. Расходы на реализацию |
140+36= 176 |
40+36= 76 |
12. Полная себестоимость продукции |
- |
- |
* План на IV кв. при отсутствии соответствующих данных определяется в размере ¼ годовой суммы.
Таблица А.1 - Расчет объема товарной продукции в ценах предприятия | |||
Показатели |
Норматив, % |
План на год, тыс. руб. |
в т.ч. IV кв., тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Продукция в ценах реализации |
- |
71684,0 |
14138,0 |
2. Налог на добавленную стоимость |
18 |
10934,8 |
2156,6 |
3. Продукция в отпускных ценах без учета НДС |
- |
60749,2 |
11981,4 |
4. Сбор в республиканский
фонд поддержки производителей
сельскохозяйственной |
2 |
1215,0 |
239,6 |
5. Продукция в ценах предприятия (Выручка (доход) от реализации произведенных товаров (работ, услуг) без косвенных налогов и сборов) |
- |
59534,2 |
11741,8 |
Для справки
1. В объеме производства
нет продукции (товаров), освобожденной
от уплаты НДС при ее
2. НДС к зачету (входной НДС) – 7000 тыс. руб. в год (1650 тыс. руб. – в IV кв.).
Пример расчета (табл. А.1)
Строка 1 графа 3:
Строка 2 графа 3:
Строка 3 графа 3:
Строка 5 графа 3:
Строка 6 графа 3:
Для справки (табл. А.2)
1. Отчисления на страхование от несчастных случаев – 0,01÷3 % (принимаем 1 %).
2. Отчисления в фонд социальной защиты населения – 35%.
3. Плата по процентам за
4. Затраты на ремонт
Пример расчета (табл. А.2)
Строки 1.1÷1.4, 2, 9, 11: из табл. А;
Строка 1 графа 4:
Строка 3 графа 4:
Строка 4: из табл. А.3;
Строка 5.1 графа 4:
Строки 5.2÷5.3 графа 4: из справки;
Строки 5.2 графа 5:
Строка 5.4: из табл. А.4;
Строка 5 графа 4:
Строка 6 графа 4:
Строка 10 графа 4:
Строка 12 графа 4:
Таблица А.2 - Смета затрат на производство, тыс. руб. | ||||
Элементы затрат |
Норма тив |
Наименование показателя в соответствии с Приложением 1 к Инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль |
Всего на год |
в т.ч. IV кв. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Материальные затраты |
- |
материальные затраты, в том числе |
35164,0 |
8414,0 |
1.1. Сырье и основные материалы (за вычетом отходов) |
- |
27836 |
6536 | |
1.2. Вспомогательные материалы |
- |
6236 |
1536 | |
1.3. Топливо |
- |
496 |
156 | |
1.4. Электроэнергия |
- |
596 |
186 | |
2. Расходы на оплату труда |
- |
расходы на оплату труда |
8986 |
2436 |
3. Отчисления на социальные нужды |
35 |
расходы на отчисления в Государственный фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь |
3145,1 |
852,6 |
4. Амортизация основных
средств и нематериальных |
- |
амортизация основных средств
и нематериальных активов, используемых
в предпринимательской |
1897,0 |
474,3 |
5. Прочие затраты |
- |
633,5 |
160,3 | |
5.1. Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
1 |
расходы на оплату страховых взносов |
89,9 |
24,4 |
5.2. Плата по процентам за краткосрочные ссуды под товарно-материальные ценности |
- |
80,0 |
20,0 | |
5.3. Затраты на ремонт производственного оборудования |
- |
400,0 |
100,0 | |
5.4. Плата за пользование природными ресурсами (в пределах лимита) |
- |
63,6 |
15,9 | |
6. Итого затрат на производство |
- |
Затраты по производству и реализации, учитываемые при налогообложении |
49825,6 |
12337,2 |
7. Изменение остатков расходов будущих периодов |
- |
- |
- | |
8. Изменение остатков резервов предстоящих расходов |
- |
- |
- | |
9. Изменение себестоимости
остатков незавершенного |
- |
66,0 |
45,0 | |
10. Производственная
себестоимость товарной |
- |
49891,6 |
12382,2 | |
11. Расходы на реализацию |
- |
176 |
76 | |
12. Полная себестоимость продукции |
- |
50067,6 |
12458,2 | |
Таблица А.3 - Расчет амортизационных отчислений на планируемый год | |||
Показатели |
Норматив |
План на год, тыс. руб. |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Стоимость основных
средств на начало |
- |
20379 |
- |
Из них: |
- |
- | |
основные средства в стадии реконструкции |
- |
1942 |
- |
непроизводственные основные средства |
- |
582 |
- |
полностью амортизированные машины, оборудование и транспортные средства |
- |
392 |
- |
2. Ввод основных |
2 |
102,0 |
(октябрь) |
3. Среднегодовая стоимость
вводимых производственных |
- |
17,0 |
- |
4. Выбытие основных производственных средств |
6 |
152,0 |
(июнь) |
5. Среднегодовая стоимость
выбывающих производственных |
- |
76,0 |
- |
6. Среднегодовая стоимость
амортизируемых основных |
- |
17404,0 |
- |
7. Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление, % |
- |
10,9 |
- |
8. Сумма амортизационных
отчислений на полное |
- |
1897,0 |
- |
Для справки
Отчетные данные года, предшествующего планируемому: среднегодовая стоимость амортизируемых основных средств – 15 000 тыс. руб., амортизационные отчисления на полное восстановление – 1 640 тыс. руб.
Пример расчета (табл. А.3)
Строка 1 графа 3:
Строка 3 графа 3:
Строка 5 графа 3:
Строка 6 графа 3:
Строка 7 графа 3:
Строка 8 графа 3:
Для справки (табл. А.4)
1. Для хозяйственно-питьевого водоснабжения работников предприятия планируется использовать 50 м3 воды. На строительство участка дороги общего пользования, прилегающего к предприятию, предполагается израсходовать: песка строительного - 15 м3, камня строительного - 15 м3.
2. За превышение установленных
объемов добычи природных
|
Таблица А.4 - Расчет платы за пользование природными ресурсами | |||||||||
Наименование природных ресурсов |
Установленный лимит, м3 |
Фактическое потребление, м3 |
Льготное потребление, м3 |
Налогооблагаемое потребление, м3 |
Добыча, подлежащая налогообложению, м3 |
Ставка налога, руб./м3 |
Сумма налога, тыс. руб. | ||
в пределах лимита |
сверх лимита |
в пределах лимита |
сверх лимита | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Вода из подземных источников |
594 |
694 |
50 |
644 |
594 |
50 |
37,4 |
22,2 |
18,7 |
2. Песок строительный |
59 |
70 |
15 |
55 |
55 |
0 |
101 |
5,6 |
0 |
3. Камень строительный |
64 |
59 |
15 |
44 |
44 |
0 |
814 |
35,8 |
0 |
4. Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
63,6 |
18,7 |