Управление денежными активами

     Прямой метод направлен на получение данных, характеризующих как валовой, так и чистый денежный поток предприятия в отчетном периоде. Он призван отражать весь объем поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных видов хозяйственной деятельности и по предприятию в целом. Различия полученных результатов расчета денежных потоков прямым и косвенным методом относятся только к операционной деятельности предприятия. При использовании прямого метода расчета денежных потоков используются непосредственные данные бухгалтерского учета, характеризующие все виды поступлений и расходования денежных средств.

     В соответствии с принципами международного учета метод расчета денежных потоков предприятие выбирает самостоятельно, однако предпочтительным считается прямой метод, позволяющий получить более полное представление об их объеме и составе.

Оценка денежного потока матричным методом

    Матричные модели нашли широкое применение в области прогнозирования и планирования. Матричная модель представляет собой прямоугольную таблицу, элементы которой отражают взаимосвязь объектов. Она удобна для финансового анализа, так как является простой и наглядной формой совмещения разнородных, но взаимоувязанных экономических явлений.

    Важной проблемой в сегодняшних экономических условиях - это организация грамотного финансирования активов. В содержании каждой группы активов фирмы отражены определенные закономерности их финансирования.

                                        Заключение

     Трудно переоценить значение  эффективности использования оборотных  средств. Для нормального функционирования  каждого предприятия необходимы  оборотные средства, представляющие  собой денежные средства, используемые  предприятием для приобретения  оборотных фондов и фондов  обращения.

     Оборотные средства – это авансируемая  в денежной форме стоимость принимающая в процессе планомерного кругооборота средств форму оборотных фондов и фондов обращения, необходимая для поддержания непрерывности кругооборота и возвращающаяся в исходную форму после его завершения.

   Эффективное использование оборотных  активов предполагает выбор политики  управления оборотными активами на конкретный период развития предприятия. Суть политики управления  оборотным капиталом состоит в определении достаточного уровня и рациональной структуры текущих активов и в определении величины и структуры источников их финансирования. Можно выделить три основных модели управления оборотными средствами: агрессивную, консервативную, умеренную.

    Основная черта современного  периода – нехватка у предприятий  оборотных средств. А значит можно  отметить,  что своевременный  и объективный анализ движения, наличия, эффективности использования  оборотных средств позволит руководству  предприятия определить резервы  роста эффективности использования оборотных средств предприятия.

                         Список использованной литературы

1.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. М., 2005. 592 с.

2.Зайцев  Н.Л. Экономика, организация и управление  предприятием. М., 2008. 455 с.

3.Ковалев  В.В. Курс финансового менеджмента. М., 2004. 448с.

4.Поляк  Г.Б. Финансовый менеджмент. М., 2004. 438 с.

5.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.  М., 2002. 324с.