Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2013 в 01:17, курсовая работа
Данный проект представляет собой организацию нового производства по выпуску бумажной потребительской продукции - туалетной бумаги и бумажных салфеток.
Планируется открытие фирмы (ООО «Бумка»), которая и будет заниматься производством туалетной бумаги и бумажных салфеток. Предприятие имеет хорошие перспективы для развития в связи с тем, что рынок данной продукции по нашим оценкам имеет хорошие перспективы развития и расширения.
Туалетная бумага и бумажные салфетки - один из самых распространенных потребительских товаров, который пользуется неизменным спросом у розничных клиентов, а как следствие - и у оптовых продавцов.
Себестоимость производства одной единицы товара оказалась чрезвычайно низкой, как туалетной бумаги, так и бумажных салфеток в сравнении с рыночными ценами на данную продукцию. Соответственно прибыль оказалась довольно большой, учитывая объемы производства.
Организационный план
Таблица 7 – Баланс рабочего времени одного рабочего
Показатель |
Единица измерения |
Количество |
Календарный фонд рабочего времени |
дни |
365 |
Выходные и праздничные дни |
дни |
110 |
Номинальный фонд рабочего времени |
дни |
255 |
Плановые невыходы на работу |
дни |
29 |
* отпуска |
дни |
24 |
* по болезни |
дни |
4 |
*прочие невыходы |
дни |
1 |
Плановый фонд рабочего времени |
дни |
226 |
Номинальная продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
Плановое сокращение рабочего дня: |
||
* кормящим матерям |
час |
- |
* подросткам |
час |
- |
Плановая продолжительность |
час |
8 |
Плановая продолжительность |
час |
1808 |
Таблица 8 – Определение численности руководящих работников, специалистов и прочих служащих
Должность |
Разряд |
Количество, чел. |
Директор |
13 |
1 |
Главный бухгалтер |
10 |
1 |
Кладовщик |
4 |
1 |
Уборщица |
1 |
1 |
Итого: |
4 |
Таблица 9 – Численность персонала
Категории работающих |
Количество, чел. |
1. Рабочие |
|
* основные |
4 |
* вспомогательные |
0 |
2. Руководители |
1 |
3. Специалисты |
3 |
4. Другие служащие |
1 |
Итого: |
9 |
Таблица 10 – Расчет затрат на оплату труда
Категория работников |
Количество, чел. |
З/п по контракту, руб. |
Премия, руб. |
Итого расходы на оплату труда, руб. |
Основные рабочие |
20% |
|||
*Работники цеха |
4 |
3 000 000 |
600000 |
14400000 |
*Технолог |
1 |
3 500 000 |
700000 |
4200000 |
Руководящие работники |
||||
*Директор |
1 |
12 000 000 |
2400000 |
14400000 |
Специалисты |
||||
*Главный бухгалтер |
1 |
8 000 000 |
1600000 |
9600000 |
*Кладовщик |
1 |
3 300 000 |
660000 |
3960000 |
Служащие |
||||
*Уборщица (0,25 ставки) |
1 |
750 000 |
150000 |
900000 |
Итого |
9 |
30 550 000 |
6110000 |
47460000 |
Финансовый план
Таблица 11 – Объемы продаж и прибыль предприятия, млн., руб
Всего |
в том числе по кварталам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
1. Реализация продукции |
4212 |
773 |
1012 |
1214 |
1214 |
2. Себестоимость продукции |
1777 |
326 |
427 |
512 |
512 |
3. Прибыль от реализации |
2435 |
447 |
585 |
702 |
702 |
4. Налог на прибыль (24%) |
584 |
107 |
140 |
168 |
168 |
5. Местные налоги и сборы (3%от
прибыли, остающейся в |
56 |
10 |
13 |
16 |
16 |
17. Чистая прибыль |
1795 |
329 |
431 |
517 |
517 |
Таблица 12 – Бюджет предприятия, млн., руб.
Плановый год | |||||
Всего |
в т.ч. по кварталам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
1. Денежные средства на начало периода |
1214 |
843 |
207 |
107 |
57 |
Приток капитальной и текущей стоимости (доходы и поступления) |
|||||
Объем продаж |
4212 |
773 |
1012 |
1214 |
1214 |
2. Итого доходы и поступления |
4212 |
773 |
1012 |
1214 |
1214 |
Остаток капитальной и текущей стоимости (расходы и отчисления) |
|||||
Издержки (без амортизации) |
2314 |
843 |
457 |
507 |
507 |
Налоги |
640 |
117 |
154 |
184 |
184 |
3. Итого расходы и отчисления |
2954 |
960 |
611 |
691 |
691 |
4. Денежные средства на конец периода (+) |
2472 |
656 |
608 |
629 |
579 |
Таблица 13 – Проект баланса предприятия, млн., руб.
Активы |
На начало года |
На конец года |
1. Основные средства |
441 |
296 |
2. Оборотные средства: |
||
запасы |
194 |
56 |
денежные средства |
579 |
2472 |
готовая продукция |
- |
75 |
товары отгруженные |
- |
150 |
Итого активов |
1214 |
3049 |
Пассивы |
||
1. Источники собственных средств: |
||
собственный капитал |
1214 |
1254 |
нераспределенная прибыль |
- |
1795 |
Всего собственных средств |
1214 |
|
Итого пассивов |
1214 |
3049 |
Показатели эффективности проекта
Оценкой эффективности инвестиций, прежде всего, является сравнение ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. Оценить эффективность вложения средств в данный инвестиционный проект при средней норме дисконта 50% можно благодаря анализа плановых показателей данного проекта.
Таблица 14 –Расчет притока и оттока наличности по годам, млн. руб.:
Год |
Приток наличности |
Отток наличности |
Разница |
Коэффициент дисконтирования при R=50% | |||
Объем продаж |
Собственный капитал |
Себе-стоимость |
Налоги |
Итого | |||
0 |
1214 |
1214 |
-1214 |
1 | |||
1 |
4212 |
1777 |
640 |
2417 |
1795 |
0,667 | |
2 |
4844 |
2044 |
736 |
2780 |
2064 |
0,444 | |
Чистый дисконтированный
доход показывает, что реализация
данного инвестиционного
Таблица 15 - чистый дисконтированный доход (ЧДД), млн. руб.:
Год |
За год |
С нарастающим итогом |
0 |
-1214 |
-1214 |
1 |
1197 |
-18 |
2 |
917 |
900 |
Вышеприведенная таблица говорит, что срок окупаемости данного проекта составляет чуть более 1 года, что является весьма редким явлением. Индекс доходности у данного инвестиционного проекта составляет 1,82, показывающий чрезмерно высокую рентабельность вложенного капитала.
Графики точки безубыточности
Точка безубыточности — минимальный объем производства продукции, при котором расходы покрыты доходами, а при производстве каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.
Рисунок 1 и рисунок 2 показывают
точки безубыточности товаров «туалетная
бумага» и «бумажные салфетки»,
которые нам наглядно демонстрирует,
что минимальный объем
Рисунок 1 – Точка безубыточности товара «туалетная бумага»
Рисунок 2 – Точка безубыточности товара «бумажные салфетки»